公告日期:2018-04-27
证券代码:600313 证券简称:农发种业 公告编号:临2018-014
中农发种业集团股份有限公司
第六届董事会第十三次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、董事会会议召开情况
中农发种业集团股份有限公司第六届董事会第十三次会议于2018年4月25
日在北京召开。会议通知于2018年4月13日以微信及电子邮件形式发出。会议
应出席董事7名,实际出席董事7名,会议由董事长陈章瑞先生主持,符合《公
司法》、《公司章程》的有关规定。
二、董事会会议审议情况
会议经审议通过了以下议案:
(一)《公司2017年度资产减值准备提取和核销的报告》
表决结果:经表决 7 票赞成、 0 票反对、 0票弃权、 0票回避。
根据财政部颁布的《企业会计准则》以及公司《资产减值准备提取和核销处理内部控制制度》等规定,公司2017年12月31日拟按如下方案提取和核销资产减值准备:
1.应收款项坏账准备的计提
2017年12月31日,公司对划分为单项金额重大(应收款项余额大于100万
元)的应收款项,逐项进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额重大、单独进行减值准备测试后未发生减值的应收款项以及其他的以账龄特征划分若干应收款项组合采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备,具体提取比例为:1年(含1年,以下类推)以内的,按其余额的3%-5%计提;1-2年的,
按其余额的10%计提; 2-3年的,按其余额的15%-30%计提; 3-4年的,按其余
额的30%-50%计提; 4-5年的,按其余额的50%计提; 5年以上的,按其余额的
50%-100%计提。有确凿证据表明该项应收款项不能收回的,按其余额的100%计提。
对有确凿证据表明该项应收款项不能收回的,按个别认定法计提坏账准备。
根据上述规定,公司2017年12月31日应提坏账准备 305,620,921.05元,
已提坏账准备90,493,244.54元,本期补提坏账准备243,389,606.06元, 本期
因转回或回收以及核销而减少的坏账准备 403,714.53元,本期其他转出
27,858,215.02元,主要系:
(1)报告期内控股子公司中农发河南农化有限公司期末应计提坏账准备208,997,372.91元,其中单项计提坏账准备197,942,035.06元,按账龄计提坏账准备11,055,337.85元。已提坏账准备17,652,674.98元,本期补提坏账准备191,484,924.96元,本期转回140,227.03元;
(2)报告期内公司控股子公司广西格霖农业科技发展有限公司按账龄期末应计提坏账准备27,858,215.02 元,已提坏账准备20,179,471.27元,本期补提坏账准备7,678,743.75元,本期转出至持有待售资产27,858,215.02 元;(3)报告期内公司控股子公司湖北省种子集团有限公司期末应计提坏账准备47,209,174.12元,其中单项计提坏账准备45,549,091.77元,按账龄计提坏账准备 1,660,082.35 元。已提坏账准备 9,733,309.01 元,本期补提坏账准备37,475,865.11元;
(4)报告期内母公司按账龄期末应计提坏账准备27,406,114.47 元,本期
补提坏账准备6,889,609.74元,本期转回8,128.34元。
2.存货跌价准备的计提
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按单个存货项目计提跌价准备。公司 2017年 12月 31 日应提存货跌价准备 11,089,932.48 元,已提13,450,382.75元,本期补提存货跌价准备8,976,591.06元,本期转销存货跌价准备11,337,041.33元。主要系:
(1)报告期内控股子公司中农发河南农化有限公司本期计提存货跌价准备2,459,345.58元,以前年度计提跌价准备的存货销售后转销10,972,057.37元; (2)公司控股子公司河南黄泛区地神种业有限公司商品粮绿豆和小麦种时间较长,市场价格下跌,本期计提存货跌价准备2,8……
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