公告日期：2024-04-26

南京中央商场（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二三年度
信会师报字[2024]第 ZE10243 号


南京中央商场（集团）股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-135

审计报告

信会师报字[2024]第 ZE10243 号
南京中央商场（集团）股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了南京中央商场（集团）股份有限公司（以下简称中央
商场）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了中央商场 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中央商场，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：


关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）评估营运资金的充分性
如财务报表附注“二、财务报表的 我们对营运资金的充分性实施编制基础之（二）持续经营”所述， 的审计程序包括：

2023 年 12 月 31 日，中央商场合 （1）将管理层编制的未来 12 个
并资产负债表的流动负债高于流 月现金流量预测中有关经营活动资产 293,396.03 万元，短期偿 动现金流量的关键假设与公司债压力大，面临较大的流动性风 的未来营运计划和历史相关数
险。 据进行比对分析；

管理层编制了未来十二个月的现 （2）检查与金融机构借款相关金流量预测，评估认为中央商场 的文件、合同及会议纪要；
通过实施一系列措施可以获得足 （3）对部分金融机构进行了访
够资金，以满足自 2023 年 12 月 谈，了解和评估期后的借款展期
31日起至少12个月的生产经营， 情况。
偿还到期债务以及资本性支出所
需的资金需求。
由于编制现金流预测及制定有关
营运资金的应对计划涉及对中央
商场未来经营和财务安排的重大
假设，需要管理层作出重大判断，
因此，我们将评估营运资金的充
分性识别为关键审计事项。
（二）房地产存货跌价准备

2023 年 12 月 31 日，中央商场合 我们对房地产存货跌价准备实
并资产负债表中的存货——开发 施的审计程序包括：
成本和开发产品账面价值为 （1）了解和评价管理层与计提544,721.42 万元，已计提存货跌 存货跌价准备相关的关键内部价准备 57,531.79 万元。当存货成 控制的设计与运行的有效性；本高于其可变现净值时，中央商 （2）通过比较项目当期毛利率、场管理层根据成本与其可变现净 累计毛利率、预售毛利率复核……
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