公告日期：2024-06-13

关于金宇生物技术股份有限公司
申请向特定对象发行股票的
审核中心意见落实函有关财务会计问题
的专项说明

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于金宇生物技术股份有限公司

申请向特定对象发行股票的

审核中心意见落实函有关财务会计问题的专项说明

致同专字（2024）第 441A013631 号
上海证券交易所：

贵所于 2024年 4月 22日下发的《关于金宇生物技术股份有限公司向特定对
象发行股票的审核中心意见落实函》（上证上审（再融资）〔2024〕90 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”）对审核问询函中要求申报会计师核查的问题进行了审慎核查，现将相关问题回复说明如下：

审核问询函问题一

截至 2023 年 9 月 30 日，公司可使用现金总额为 244,755.25 万元。公司未来
三年拟进行的重大投资及建设项目合计 304,749.33 万元，其中兽用化药及原料药并购项目 120,000 万元，部分并购项目于 2022年开始接洽。

请发行人说明：（1）投资并购项目的具体进展情况、履行的决策程序、是否有明确的投资落地计划，早期尽调项目于 2022 年开始接洽但目前未实际对外投资的具体原因及合理性；（2）公司报告期内未进行大额投资并购，且目前无兽用化药产品，请结合行业政策、市场竞争格局、公司未来业务布局及协同性等，说明未来三年规划规模较大的投资并购的合理性及必要性，是否存在推进不及预期的风险，公司将相关对外投资列入未来支出规划是否审慎；（3）结合上述内容，说明公司本次资金缺口测算是否审慎。

请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。


回复：

一、发行人说明

（一）投资并购项目的具体进展情况、履行的决策程序、是否有明确的投资落地计划，早期尽调项目于 2022 年开始接洽但目前未实际对外投资的具体原因及合理性

1、投资并购项目的进展情况及落地计划

公司投资并购项目进展情况如下：


（1）兽用化药及原料药并购项目

兽用化药产品的补足是公司迈向全球动保龙头企业的必经之路。

公司聚焦兽用生物制品，是国内兽用疫苗的领军企业，但相比于同行业可比公司，中牧股份产品涵盖动物用疫苗、化药高新制剂、饲料及饲料添加剂等多系列产品，普莱柯产品涵盖动物用疫苗、抗体、化药高新制剂、中兽药等多系列产品，公司目前仅覆盖生物疫苗产品，市场规模占比达七成的兽用化药产品的缺失，不利于公司经营规模的进一步扩大，亦不利于公司为下游客户提供更全面完善的动物疫病防、控、治整体解决方案。

兽用疫苗及兽用化药下游客户群体高度重合，兽用化药产品的补足，能够充分发挥公司当前成熟的销售体系和优势，一方面进一步提升客户综合服务能力，实现公司“苗药联动”，另一方面将形成公司业绩持续增长的新支撑，助力公司营收规模快速增长，在全球动保领域占据更加重要的位置。兽用化药原料药对……
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