公告日期:2024-01-18
关于金宇生物技术股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的第二轮审核问询函
有关财务会计问题的专项说明
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
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关于金宇生物技术股份有限公司向特定对象发行股票申请
文件的第二轮审核问询函有关财务会计问题的专项说明
致同专字(2024)第 441A000132 号
上海证券交易所:
根据贵所于 2023 年 11 月 21 日出具的《关于金宇生物技术股份有限公司向特定
对象发行股票申请文件的第二轮审核问询函》(上证上审(再融资)〔2023〕736 号)(以下简称“审核问询函”)已收悉。致同会计师事务所(特殊普通合伙)针对审核问询函中要求申报会计师核查的问题进行了审慎核查,现将相关问题回复说明如下:
审核问询函问题 2.关于本次融资规模
根据申报材料及首轮问询回复,1)本次募投项目“动物 mRNA 疫苗及核酸药物
生产车间建设项目”建设期为 30 个月,资金缺口测算中以未来 5 年作为预测区间。2)
截至 2023 年 6 月 30 日,公司可自由支配现金总额为 235,565.69 万元,其中货币资金
余额为 192,168.08 万元。3)2020-2022 年度,公司经营活动现金流量净额分别为69,961.28 万元、53,308.45 万元、34,465.01 万元,公司预计未来五年自身经营利润积累为 141,482.13 万元。4)公司未来拟进行的主要重大投资及建设项目共计 5 项,所需资金合计 218,632.00 万元。5)公司未来五年预计分红及回购所需资金总额为88,226.81万元。
请发行人进一步说明:(1)资金缺口的预测期间与本次募投项目建设期不匹配的原因,公司预计未来自身经营利润积累以归母净利润为基础而非经营现金流进行计算的主要考虑,请结合本次募投项目建设期间的经营活动现金流量净额测算未来资金缺口;(2)公司未来拟进行的重大投资及建设项目的具体实施周期、资金支付时点、最新进展情况,是否已履行了相应的决策程序,未来支付相关资金是否存在重大不确定性;(3)结合上述情况,说明本次融资规模的合理性,相关资金缺口测算是否审慎。
请保荐机构及申报会计师进行核查并发表明确意见。
回复:
一、公司回复
(一)资金缺口的预测期间与本次募投项目建设期不匹配的原因,公司预计未来自身经营利润积累以归母净利润为基础而非经营现金流进行计算的主要考虑,请结合本次募投项目建设期间的经营活动现金流量净额测算未来资金缺口
1、资金缺口的预测期间与本次募投项目建设期不匹配的原因
2024 年 1 月 12 日,经公司第十一届董事会第十二次会议、第十一届监事会第十
一次会议审议通过,公司调整本次向特定对象发行股票募集资金总额至不超过28,882.67 万元,扣除发行费用后募集资金净额拟全部用于补充流动资金,本次募投项目已不存在涉及建设期的情形。
结合市场预测惯例,公司对未来三年资金缺口情况进行了测算。
2、公……
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