公告日期：2023-09-28

上海创兴资源开发股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为了规范上海创兴资源开发股份有限公司（以下简称“公司”）财务
管理行为，加强财务管理和内部控制，明确经济责任，防范经营风险，维护股东、债权人、公司的合法权益，规范公司的会计管理，提高会计工作水平和会计信息质量，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）《企业会计准则》《会计基础工作规范》等相关法律法规以及《上海创兴资源开发股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，制定本制度。

第二条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，适用于公司及其全资子公
司、控股子公司及其他受公司直接或间接控制的主体（以下简称“各子公司”）。各子公司可根据实际情况，在本制度的原则下制订实施细则。

第三条 公司财务管理目标是健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基
础工作；并按照公司发展战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，加强财务监督，完善财务信息系统，不断提高公司的财务管理水平。

第四条 公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接
受有关主管部门检查和监督。

第二章 财务管理体系

第五条 公司股东大会、董事会依据《公司章程》规定的职责权限，负责审
议批准或实施财务管理与会计核算工作中的有关重大事项。公司监事会、董事会审计委员会依据法律法规和《公司章程》等规定对财务会计工作进行监督。

第六条 公司的以下重大财务事项按照《公司章程》具体规定由董事会或股
东大会审议：

(一) 公司年度财务决算、预算方案；

(二) 公司利润分配方案和亏损弥补方案；

(三) 公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；

(四) 公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案；


(五) 对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易、对外捐赠等事项；

(六) 公司的主要会计政策，公司对外披露的财务报告；

(七) 法律法规及《公司章程》、本财务管理制度规定其他财务事项。

第七条 公司的财务管理工作实行“集中管理、统一政策、分级负责”的财务
管理体系，在董事会和总裁领导下，由财务总监分管，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第八条 公司设置财务总监一名，由公司总裁提名、董事会聘任，财务总监
应履行下列职责：

(一) 宣传贯彻国家有关财务会计的法律法规和政策；

(二) 组织制定公司财务战略，组织财务计划的实施；

(三) 组织制定公司会计核算和财务管理相关制度；

(四) 审核各子公司制定的财务会计管理制度及实施办法；

(五) 督促各部门执行财务会计管理的各项规章制度；

(六) 协调各职能部门与财务部门的关系；

(七) 检查公司及各子公司财务计划的执行情况，研究解决执行中存在的问题。

第九条 公司设置财务管理部作为统一的会计机构，是公司实施财务管理的
职能部门，在财务总监的管理下，组织、协调、控制、监督公司的财务活动，其主要职责为：

(一) 指导各子公司的财务管理及会计核算工作；

(二) 配合董秘办对外报送真实、准确、完整的财务相关信息；

(三) 拟定公司内部财务管理及会计核算办法；

(四) 负责日常会计核算，负责编制、报送各类财务报表；

(五) 依法纳税并建立和完善税务管理相关制度，积极争取各项税收优惠；

(六) 为公司各项经营决策提供财税专业支持。

第十条 各子公司应参照公司财务管理部设立相应的财务管理部，各子公司
的财务负责人原则上应由公司委派。


第十一条 财务管理部应对各子公司的财务管理进行检查、监督，对不符合
规定的财务事项或者资金、财产管理方面的不安全因素提出纠正或者整改意见，必要时可以报告财务总监直至总裁。

第十二条 财务部门应完善岗位设置，完善内部控制体系，严格执行不相容
职务相分离原则，确保各项经济活动相互制衡、相互协调。会计人员任用实行回避制度，企业负责人近亲属不得担任本企业会计机构负责人。会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人，但必须符合内部牵制的要求，会计人员不得从事现金收付和票据结算工作。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、银行存款余额调节表的编制和收入、费用、债权、债务账目的登记等工作。

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