公告日期:2023-08-31
证券代码:600151 证券简称:航天机电 公告编号:2023-030
上海航天汽车机电股份有限公司
关于 2023 年半年度计提减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
为了更加真实、准确反映公司 2023 年 6 月 30 日的财务状况和 2023 年半
年度的经营成果,根据《企业会计准则》和公司计提减值准备的有关制度,基于谨慎性原则,公司对相关资产进行了预期信用损失评估和减值测试,根据测算结果,公司 2023 年半年度计提减值准备金额共计 4,005.92 万元(含本次计提减值准备及前期已通过董事会决策的计提减值准备事项),其中:应收款项坏账准备(含应收票据、其他应收款)计提 2,659.33 万元,存货跌价准备 1,340.68 万元,固定资产减值准备 5.91 万元。
一、计提减值准备的具体情况
计提减值准备的依据:《企业会计准则》和公司《资产减值准备管理办法》。
(一)应收款项坏账准备
公司对应收款项计提坏账准备金额为 2,659.33 万元,其中按组合计提坏账准备金额为 443.78 万元,按单项认定计提坏账准备金额为 2,215.55 万元,单项认定计提明细如下:
1、公司控股子公司 ESTRA Automotive Systems Co., Ltd. ( 以 下 简 称
ESTRA Auto)的小股东 ERAE CS 未能兑付到期的银行票据进入倒闭破产程序
并向法院申请破产重组。2022 年,ESTRA Auto 对应收 ERAE CS 及其子公司
的货款、其他应收款等债权的可回收金额进行了测算,根据测算结果计提坏账准备金额为62.46 亿韩元,折合人民币金额为 3,449.62 万元(详见公告2023-008)。
2023 年 4 月 18 日,ERAE CS ARS 重组失败,法院正式批准其破产重组,
原定破产重组截止日期为 2023 年 8 月 11 日,现已推迟至 10 月 6 日。经 ESTRA
Auto 管理层讨论与分析认为 ERAE CS 的 ARS 重组失败原定的还款计划无法落
实,且 ERAE CS 破产重组计划案中的债务偿还率有降低的可能性。2023 年 7
月 28 日,公司第八届董事会第二十八次会议审议通过了《关于控股子公司
ESTRAAuto 对 ERAE CS 应收账款计提减值准备的议案》,由于应收 ERAE CS
款项回收风险增加,基于谨慎性原则,ESTRAAuto 对该应收款项的可回收金额进行了测算,根据测算结果,董事会同意新增计提坏账准备金额为 37.43 亿韩元,折合人民币 2,056.89 万元(详见公告 2023-027)。
2、公司控股子公司上海爱斯达克汽车空调系统有限公司(以下简称爱斯达克)为威尔马斯特新能源汽车零部件(温州)有限公司、威马新能源汽车销售(上海)有限公司等 5 家单位(以下简称威马汽车)提供 APE-4 空调箱产品。2023年 6 月末,爱斯达克应收威马汽车款项余额为 793.28 万元,由于威马汽车自身经营问题,公司多次向威马汽车催讨货款,均未收到货款,为维护公司合法权益,公司已启动法律诉讼程序。由于该款项回收存在不确定性,基于谨慎性原则,爱斯达克对应收威马汽车款项按 20%计提坏账准备,计提坏账准备金额为 158.66万元。
(二)存货跌价准备
公司存货按照资产负债表日成本与可变现净值孰低计量,当其可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备。公司对存货计提存货跌价准备金额为 1,340.68万元,具体明细如下:
连云港神舟新能源有限公司计提 957.98 万元;上海爱斯达克汽车空调系统
有限公司计提 141.67 万元;ESTRAAuto 计提 140.80 万元;内蒙古上航新能源
有限公司计提 100.23 万元。
(三)固定资产减值准备
ESTRAAuto 针对闲置的固定资产计提减值准备 5.91 万元。
二、计提减值准备的影响
上述计提各类减值准备,影响公司 2023 年半年度损益金额为 4,005.92 万
元。
三、计提减值准备的审批程序
2023年8月29日,公司第八届董事会第二十九次会议审议通过了《关于2023年半年度计提减值准备的议案》,审计和风险管理委员会发表了审核意见。
上述计提减值准备事项无需提交股东大会批准。
四、审计和风险管理委员会关于计提减值准备合理性的说明
公司根据《企业会计准则》和公司《资产减值准备管理办法》等相关制度计提减值准备,有助于真实……
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