公告日期:2024-03-29
关于人福医药集团股份公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位:人福医药集团股份公司
审计单位:大信会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话:027-87597232
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2024]第 2-00081 号
人福医药集团股份公司全体股东:
我们接受委托,审计了人福医药集团股份公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包
括 2023年 12 月 31日合并及母公司资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、股东权益
变动表、现金流量表以及财务报表附注,并于 2024 年 3 月 27 日出具大信审字[2024]第 2-
00284 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上,我们审核了贵公司编制的《上市公司2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”)。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定,编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作,以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中,我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
附表 2
关于人福医药集团股份公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位:万元
2023 年度 2023 年度
非经营性资 资金占用方 占用方与上 上市公司核 2023 年期 占用累计 占用资金 2023 年度 2023 年期 占用形成
金占用 名称 市公司的关 算的会计科 初占用资 发生金额 的利息(如 偿还累计 末占用资 原因 占用性质
联关系 目 金余额 (不含利 有) 发生金额 金余额
息)
现控股股 非经营性
东、实际控 占用
制人及其附 非经营性
属企业 ……
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