公告日期：2024-03-30

国投资本股份有限公司

2023 年度对会计师事务所履职情况评估报告
国投资本股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司2023 年度财务报表及内部控制审计机构。根据《公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号规范运作》及其他相关规定，公司对信永中和 2023 年度审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，信永中和具备相应执业资质，内部质量管理体系能够确保其在履职过程中保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、会计师事务所资质条件

1. 基本信息

审计机构：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2012 年 3 月 2 日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
首席合伙人：谭小青先生

执业资格：

具有财政部门颁发的会计师事务所执业资格；

具有财政部、中国证监会备案的从事证券服务业务会计师事务
所资格；

具有中国证券监督管理委员会获准从事 H 股企业审计资格；
2. 人员信息

截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注
册会计师 1656 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。

3.业务信息

信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务
收入为 29.34 亿元，证券业务收入为 8.89 亿元。2022 年度，信永
中和上市公司年报审计项目 366 家，收费总额 4.62 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。

二、会计师事务所执业记录

信永中和会计师事务所截止 2023 年 12 月 31 日的近三年因执
业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施 12 次、
自律监管措施 2 次和纪律处分 0 次。35 名从业人员近三年因执业行
为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 12 次、自律
监管措施 3 次和纪律处分 1 次。


三、会计师事务所质量管理水平

1.项目技术咨询

信永中和已建立完善的专业咨询管理流程，项目组遇有重大事项或疑惑时，可向专业技术部门、专家中台发出专业咨询函，专业技术部门、专家中台会指定具有丰富经验的专家回复相关问题，当专业技术部门认为相关问题需要咨询财政部准则制定部门时，专业技术部门会发起相关咨询流程，以确保相关技术咨询得到高质量回复。

2.意见分歧解决

信永中和质量控制体系中包含一套完整的意见分歧解决管理制度，实现了意见分歧逐层解决。依据《信永中和会计师事务所审计业务内核工作暂行办法》对意见分歧的解决流程、组织以及最终分歧的处理。当项目组内部、项目组与被咨询者之间以及项目组与质量复核合伙人之间存在意见分歧时，应通过项目专题会议共同讨论处理和解决。当项目负责合伙人或负责经理与项目专题会议存在意见分歧时:应提交内核会讨论，形成结论。

3.项目质量复核

对于项目的质量保障，我们将实行严格的四级复核机制，即现场负责人、负责经理、负责合伙人、质量复核合伙人四级质量控制制度，保证按质、按时完成工作。所有公众公司年报审计项目均由审计执委会统一指定质量管理复核合伙人，代表事务所对项目实施项目质量控制复核，对项目风险进行独立判断，形成项目质量综合
评价意见或报告。对重点关注的公众公司年报审计项目整体质量实施定向跟踪检查安排质量复核经理提供技术支持、风险关注和复核支持。

4.项目质量检查

每年统一从全国所有项目合伙人已完成的审计业务中选取部分项目进行质量检查，以了解各类审计业务的质量状况，是否存在重大遗留质量风险或审计程序方法的重大缺陷，评估质量管理制度的执行效果，检查和评价所检查项目对事务所审计技术标准的遵循情况，并将检查结果以适当的方式向合伙人、经理、项目经理通报，以统一和加深执业人员对技术标准的认识，促进技术标准的进一步完善并在执业中得到更好遵循。

5.质量管理缺陷识别与整改

信永中和已建立一套完善的监控和整改程序，包括日常监控及定期监控。每年将检查过程中发现的广泛存在、重复出现、需要及时纠正的问题认定为系统性缺陷，连同在检查过程中识……
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