公告日期：2023-12-29

国投资本股份有限公司

内部控制管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强和规范国投资本股份有限公司（以下简
称公司）内部控制，提高公司经营管理水平，促进公司高质量发展，根据国家相关制度规范，结合公司实际，制定本办法。

第二条 本办法适用公司合并报表范围内所有企业，包
括公司、控股投资企业（以下统称各单位）。控股投资企业应参照本办法，根据相关法律法规、监管规定等制定或修订本企业的内部控制管理办法。本办法所称的控股投资企业，是指公司直接或间接出资设立的全资和控股企业，含受托管理的全资或控股的投资企业。

第三条 本办法所称内部控制，是由企业董事会、经理层
和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法
合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第五条 本办法所称内控体系监督评价，包括但不限于
内部控制自评价、内部控制监督评价、内部控制审计。


第二章 组织机构和职责

第六条 公司党委负责全面领导内部控制管理工作，发
挥把方向、管大局、保落实的领导作用，推动内部控制管理要求得到严格遵循和落实，不断提升内部控制管理水平。

第七条 公司董事会发挥定战略、作决策、防风险的作用，
推动完善公司内部控制管理体系，对公司内部控制制度的制定和有效执行负责，决定内部控制方面的重大事项。董事会下设审计与风险管理委员会，指导公司内部控制体系建设，审核年度内部控制相关报告，并向董事会提出意见和建议。
第八条 公司经理层发挥谋经营、抓落实、强管理的作用。
组织贯彻落实公司党委、董事会及其下设委员会对内部控制工作的各项要求，指导各部门开展内部控制管理工作，制订内部控制管理规章制度。

公司主要负责人为内部控制管理工作第一责任人，对内部控制管理负主要领导责任。公司分管负责人统筹组织各项制度和措施的落实，对内部控制管理负分管领导责任。

第九条 公司各部门负责职责范围内的内部控制管理工作，承担内部控制管理主体责任。各部门在内部控制管理工作中，应接受内部控制管理部门、纪检监察机构和负责审计、巡视、监督追责等职能部门的组织、协调、指导和监督，负责开展职责范围内的内部控制管理工作，主要职责包括：

（一）建立健全本部门内部管理制度体系，构建分层、
分类的制度体系框架，促进形成系统完备、层次分明、相互衔接、务实管用的制度体系。

（二）聚焦主要业务领域、核心业务流程、关键控制环节、合规评价标准、监督问责机制等关键要素，明确关键环节内部控制要求和风险应对措施，确保企业内部管控有章可循、有据可依和有效执行。

（三）开展本部门的内部控制信息化管控。结合国资监管和集团公司信息化建设要求，及时将内部控制要求嵌入各类业务信息系统，推动内部控制体系由“人防人控”向“技防技控”转变。

（四）对发现的内部控制缺陷制定整改措施，组织实施并持续改进。

（五）对控股投资企业开展相关内部控制的专业化管理工作进行监督，提供指导和帮助，加强各职能部门间相关内部控制信息的传导和共享。

第十条 公司风险合规部是公司内部控制管理的牵头部
门，主要职责包括：

（一）负责公司内部控制管理体系建设、日常管理工作。
（二）制定并持续完善公司内部控制管理手册。

（三）牵头开展公司内部控制管理文化宣传和培训。
（四）负责对控股投资企业的内部控制管理体系建设情况进行监督检查和考核评价。


第十一条 公司审计部主要职责包括：

（一）对公司内部控制的有效性进行年度自我评价。
（二）对控股投资企业内部控制进行审计监督，查找内部控制体系设计和运行缺陷,切实促进提升内部控制体系有效性。

第十二条 控股投资企业内部控制管理组织机构职责：
（一）建立健全内部控制组织体系，落实内部控制有效运行责任，明确专门职能部门或机构统筹内部控制工作。
（二）建立健全内部管理制度，推动开展制度标准化建设。

（三）加强新设立、新并入企业、新商业模式、新型业务领域的制度建设，及时准确将国家现行法律法规、行业监管及国资监管政策规定、集团公司管理要求转化为企业内部规章制度，实现内部控制制度体系覆盖各业务领域和管理环节，落实到全体岗位和责任人员。

（四）在公司内部控制评价标准基础上，结合实际，细化内部控制评价标准，按公司统一要求开展内部控制自评价和内部控制审计工作及监督评价相关工作。

（五）……
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