公告日期：2024-03-23

北京万东医疗科技股份有限公司 董事会审计委员会工作细则

(2024 年第一次修订本)


北京万东医疗科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，充分发挥审计委员会的监督作用，维护审计的独立性，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会下设审计办公室为日常办事机构，负责日常检查、监督和内审等工作。

第三章 职责职权


第八条 审计委员会的主要职责职权：

（一）审核制定年度内部控制检查监督工作计划，健全内部控制制度，依法进行披露；

（二）审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计；

（三）审核审计办公室提交的内部控制检查监督报告并提交董事会审议；

（四）监督公司的内部审计制度及其实施，完善内部审计制度；

（五）在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见；

（六）与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计的工作时间安排；

（七）在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通，督促 会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促 的方式、次数和结果以及相关负责人签字确认；

（八）在年审注册会计师出具审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。并对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会审核；

（九）向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议；

(十) 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在年度报告披露前，严防内幕信息泄露、内幕交易等违法违规行为发生。
（十一）公司董事会授予的其他事宜。

第九条 上市公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报
告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、国务院证券主管部门规定和《公司章程》规定的其他事项。

第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章 决策程序

第十一条 审计办公室负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料，包括但不限于：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）公司内部控制检查监督工作报告；

（七）年度内部控制检查监督工作计划；

（八）其他相关事宜。

第十二条 审计委员会会议，对审计办公室提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司内财务部门、审计部门包括……
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