公告日期：2024-04-27

证券代码：600037 证券简称：歌华有线 公告编号：临 2024－012
北京歌华有线电视网络股份有限公司

关于 2023 年度计提信用及资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

北京歌华有线电视网络股份有线公司（以下简称“公司”）于2024年4月25日召开第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十五次会议，审议通过了《关于2023年度计提信用及资产减值准备的议案》。现将本次计提信用及资产减值准备相关事宜公告如下：

一、 本次计提信用及资产减值准备情况概述

1、计提信用及资产减值准备的原因

根据《企业会计准则》及公司会计政策，为真实、公允地反映本公司截至 2023
年 12 月 31 日的财务状况及 2023 年的经营成果，公司对截至 2023 年 12 月 31 日
合并报表范围内的相关资产进行了减值测试，对截至 2023 年 12 月 31 日可能存
在减值迹象的相关资产计提信用减值损失及资产减值准备。

2、本次计提各类减值损失的资产范围及总金额

公司 2023 年计提各类信用减值损失及资产减值准备合计人民币60,638,050.00 元，其中各项信用减值损失明细如下：

单位：人民币元

项 目 本期发生额

应收票据坏账损失 -4,709.72
应收账款坏账损失 46,377,808.51
其他应收款坏账损失 340,985.41
长期应收款坏账损失 3,423,736.50
合 计 50,137,820.70
各项资产减值准备明细如下：

单位：人民币元

项 目 本期发生额


存货跌价准备及合同履约成本减值损失 6,731,969.15

固定资产减值准备 552,393.71

工程物资减值准备 3,215,866.44

合 计 10,500,229.30

二、计提标准及方法

1、信用减值损失

本公司及其子公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司及其子公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司及其子公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

经初步测试，公司本期计提信用减值损失金额为50,137,820.70元。

2、存货跌价准备

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

经初步测试，公司本期计提存货跌价准备金额为6,731,969.15元。

3、固定资产减值准备

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收……
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