公告日期：2023-10-13

关于郑州畅想高科股份有限公司公开

发行股票并在北交所上市申请

文件的审核问询函

之回复

勤信专字【2023】第1493号

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国 北京

二〇二三年九月

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京西直门外大街112号阳光大厦10层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044

关于郑州畅想高科股份有限公司公开

发行股票并在北交所上市申请

文件的审核问询函

之回复

勤信专字【2023】第1493号
北京证券交易所:

贵所于2023年6月19日出具的《关于郑州畅想高科股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。我们对贵所要求会计师核查的问题进行了审慎核查，现答复如下，请予审核。


问题 3：对国铁集团的销售占比较高

根据申报材料：（1）报告期内，发行人对第一大客户国铁集团销售占比分别为 52.65%、56.96%和 39.51%，占比较高。（2）国铁集团销售金额系由多个下属单位合并计算，目前国铁集团下属十八个铁路局集团公司，各铁路局合计下辖69 个机务段。各机务段为实际交易发生主体，每年的预算或产品需求也有所不同。公司主要通过招投标形式获取订单项目。（3）国家有权主管机关对境内服务于轨道交通行业的企业实行行政许可管理，对未设定行政许可但列入《采信目录》的铁路产品实行认证管理。

（1）报告期内主要客户的基本情况。请发行人：①按合并口径（并保留具体销售明细）说明报告期各期发行人前十大客户的名称、销售金额及占比、数量、单价、销售内容、毛利率、第四季度销售金额占对该客户当期销售金额比重、期末欠款金额、期后还款金额，分析同一产品不同客户之间毛利率存在差异的原因，分析同一客户不同年度内收入、毛利率变动的原因；说明客户的基本情况、与发行人的合作历史、获取订单的方式、定价方式、采购规模与发行人经营情况是否匹配、客户变动的合理性；报告期各期前十大客户、服务商与发行人、发行人董监高、其他核心人员、实际控制人、主要股东及上述关联方是否存在关联关系或其他利益安排；各期前十大客户是否还向其他供应商采购同类产品，说明采购方式、名称、金额、单价，说明是否与向发行人采购存在显著差异。②报告期各期均发生交易的客户各期合计交易金额及占当期营业收入比重，两期发生交易的客户各期合计交易金额及占当期营业收入比重；结合产品使用周期、更新换代频率、客户需求情况等，进一步分析客户重复购买的原因及合理性。③按客户性质进行分类，说明各期不同类型客户的数量、销售金额及占比、毛利率，说明各类型客户收入、毛利率变化的原因；按适当的销售金额标准进行分层，列示不同层级的客户数量、销售金额及占比、毛利率，说明销售占比变动、毛利率变动及差异的原因；说明各期新增客户的数量、销售金额及占比、毛利率，分析报告期内收入增长的主要原因、新客户开拓情况、未来收入增长是否具有可持续性。④说明通过招投标、商务谈判等方式获取订单的情况，两类模式下的收入占比及客户分布，是否存在应招标而未履行招投标程序的情形。


（2）与国铁集团的合作情况。请发行人说明：①发行人与国铁集团的合作历史情况，获取订单的方式、是否签订框架协议，发行人是否进入国铁集团供应商名录或取得供应商认证或者签订框架性协议，是否存在掉出供应商名录或认证的风险、不能续签协议的风险；对国铁集团下属企业主要客户的维护方式、新增客户拓展方式，维护国铁集团相关客户稳定性的措施与效果。②报告期内发行人与国铁集团下属企业交易的情况；分类列示披露报告期各期末以及目前与国铁集团下属企业在手合同或订单数量、金额（含税），各期新中标合同或订单数量、金额（含税）、客户名称，目前正在执行的重要合同的起止日期和执行进度。③国铁集团及下属企业的采购政策与流程、关注的核心指标，发行人历次招投标的中标情况，包括其他主要竞标方、发行人中标率、中标金额及占比情况等，相较于竞争对手的中标的优劣势。④最近一年销售占比下降的具体原因及合理性，是否存在影响持续获取国铁集团及下属企业订单的不利因素。

（3）CRCC 认证情况。申报文件显示，公司已取得 2 项 CRCC 铁路产品认
证，产品资质将为业务稳定发展提供基础。请发行人：……
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