公告日期：2017-04-27

公告编号： 2017-016

1 / 7

证券简称： ST 中试 证券代码： 430291 主办券商：中泰证券

湖北中试电力科技股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

湖北中试电力科技股份有限公司（以下简称“ 公司” ）根据《企

业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》的有关

规定,采用追溯重述法对《公司 2015 年年度报告》中资产负债表、 利

润表以及 2014 年同期数进行会计差错更正。

公司董事会于 2017 年 4 月 26 日召开了第二届董事会第六次

会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，现对具体更正

事项予以说明，具体情况如下：

一、 本次会计差错更正事项及说明

（一） 前期会计差错更正原因

2016 年度，公司控股股东、实际控制人发生变更，组建了新的

管理团队，并对以前年度财务数据进行核查，对发现的问题进行了会

计处理，对会计差错追溯更正。

（二） 前期会计差错更正内容及具体会计处理

1、 2015 年度更正内容及具体会计处理

公告编号： 2017-016

2 / 7

（ 1）应收账款和预收账款分别挂账成都至奥科技有限公司

292,200.00 元， 予以抵消。调减应收账款 292,200.00 元，调减预收

账款 292,200.00 元。

（ 2）根据往来款核查情况，调减预付账款 3,146,600.92 元， 调

增其他应收款 3,146,600.92 元；调减预收账款 4,623,998.52 元， 调

增其他应付款 4,623,998.52 元。

（ 3）短期借款中逾期未还借款本金分别由武汉光谷创业投资基

金有限公司（金额 1800 万元）、武汉东湖孵化器管理服务有限公司

（金额 200 万元）代偿，富登小额贷款（湖北）有限公司借款（金额

220 万元）应调整至其他应付款。合计调减短期借款 2220 万元，调

增其他应付款 2220 万元。

（ 4）根据诉讼判决书及欠款单，调增 2015 年未付工资及提成合

计 331,175.50 元。调增应付职工薪酬 331,175.50 元，调增销售费用

305,151.67 元、管理费用 26,023.83 元。

（ 5）根据诉讼判决书中借款利率的规定及对公司以前年度借款

核查确认后，调减 2015 年应付利息 3,768,199.70 元， 同时调减财

务费用利息费用 1,466,000.51 元，调增年初未分配利润

1,193,840.20 元，调增其他应付款 1,108,358.99 元。

（ 6）调整 2015 年武汉光谷创业投资基金有限公司代付诉讼费、

保全费 135,994.00 元，陈冰代付法院诉讼受理费 20,880.00， 合计

调增管理费用 156,874.00 元，调增其他应付款 156,874.00 元。

公告编号： 2017-016

3 / 7

（ 7）根据调整后往来款账龄，补提以前年度坏账准备

7,482,960.63 元，其中：补提应收账款坏账准备 2,029,749.00 元，

补提其他应收款坏账准备 5,418,969.83 元。同时调增 2015 年资产减

值损失 2,387,550.00 元，年初未分配利润 5,095,410.63 元。

（ 8）截止 2015 年 12 月 31 日，股东罗丹占用本公司资金余

额为 2,414,524.98 元。该款项是从 2013 年 1 月 1 日起至 2015

年 12 月 31 日公司与罗丹之间存在频繁的往来收付情况，存在多笔

罗丹代收公司款项，以及为公司垫付款项的情况。 2013 年 1 月 6

日，本公司（股改前公司名称为：湖北中试电力科技有限公司）与操

立军、罗丹签订房屋租赁合同，期限为 120 个月，自 2012 年 2 月

1 日起至 2022 年 3 月 31 日止，合同规定房屋租金为 27,900.00

元/月。经自查，公司自 2012 年 4 月起至今仅支付两笔房租费，分

别于 2015 年 06 月 03 日支付 90,000.00 元、 2015 年 07 月 23

日支付 54,000.00 元，其余款项未支付，也未入账，因此未支付的

房租费用（租赁期到 2016 年 5 月）合计为 1,306,800.00 元。该款

项冲抵股东罗丹占用资金进行调账处理，另 2016 年 9 月 22 日至

10 月 27 日股东罗丹累计还款 1,107,724.98 元……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。