公告日期:2022-06-24
大同证券
关于卡联科技集团股份有限公司被出具无法表示意见审计报告、未弥 补亏损超过实收股本总额及股票交易将被实行风险警示的风险提示
性公告
大同证券作为卡联科技集团股份有限公司的持续督导主办券商,通过定期报告事前审查,发现公司存在以下情况:
一、 风险事项基本情况
(一) 风险事项类别
挂牌公司是
序号 类别 风险事项 否履行信息
披露义务
1 生产经营 重大亏损或损失(未弥补亏损超过实收 是
股本总额,持续经营能力存在重大不确
定性)
2 其他 公司被出具无法表示意见的审计报告 是
3 其他 股票交易将被实行风险警示 是
(二) 风险事项情况
1、公司的审计机构鹏盛会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2021 年度财
务报表进行审计并于 2022 年 6 月 24 日出具了无法表示意见的审计报告(报告编
号:鹏盛 A 审字[2022]55 号)。形成无法表示意见的基础如下:
(1)卡联科技公司期初应收账款原值 120,506,867.29 元、其他应收款原值87,259,597.54 元,期末应收账款原值 112,110,572.84 元、其他应收款原值87,362,152.38 元(期末账面原值合计 199,472,725.22 元,计提坏账准备合计175,724,154.23 元,账面价值合计 23,748,570.99 元,占期末资产总额 14.88%),执行审计程序过程中,由于无法执行有效的函证程序,且大部分应收账款、其他
应收款账龄较长,导致无法合理确定应收账款、其他应收款能否收回。注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以合理判断上述应收账款、其他应收款是否能够收回及具体收回金额;
(2)卡联科技公司期初长期股权投资账面原值-北京中付宝信息技术有限公司 24,462,488.70 元、安徽省万事通金卡通科技信息服务有限公司 7,418,469.32元,期末长期股权投资账面原值-北京中付宝信息技术有限公司 24,349,485.29 元、安徽省万事通金卡通科技信息服务有限公司 7,344,503.99 元(两项投资合计金额31,693,989.28 元,占期末资产总额 19.85%),由于被投资公司亏损且公司账上货币资金短缺,导致无法合理预计对外投资的可收回金额。注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以合理判断上述对外投资的减值金额;
(3)卡联科技公司期初其他权益工具投资-安徽云联城市交通信息有限公司12,500,000.00 元、期末其他权益工具投资-安徽云联城市交通信息有限公司12,500,000.00 元(占期末资产总额 7.83%),由于被投资公司亏损且公司账上货币资金短缺,导致无法合理预计对外投资的可收回金额。注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以合理判断上述对外投资的减值金额;
(4)卡联科技公司期末预付款项 36,356,621.26 元(占期末资产总额22.77%),期末合同负债 33,772,017.44 元,虽然执行了函证等审计程序,但由于预付款项、合同负债金额与收入规模不匹配,注册会计师无法获取充分、适当的审计证据判断上述款项的合理性;
(5)卡联科技公司期初其他流动资产-充值卡 51,117,592.33 元,期末其他流动资产-充值卡 46,168,987.22 元(占期末资产总额 28.92%),由于预付充值卡款项无法对供应商执行函证程序,预付时间长且未签订对外销售充值卡合同,导致无法合理预计其他流动资产-充值卡的可收回金额。注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以合理判断上述其他流动资产-充值卡是否存在减值及减值金额的准确性。
(6)如财务报表附注五(二十六)所述,卡联科技公司 2021 年归属于母公
司的净利润为-45,151,666.93 元,公司近年来连续亏损,截止 2021 年 12 月 31 日
累计亏损为-297,786,096.13 元,公司主营业务萎缩,收入规模持续……
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