公告日期：2024-04-23

国瓷 5

400055

湖南国光瓷业集团股份有限公司

年度报告
2023


重要提示

一、 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、公司负责人刘三明、主管会计工作负责人盖相安及会计机构负责人（会计主管人员）王威平保证
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、本年度报告已经两网公司或退市公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告。
董事会就非标准审计意见的说明

一、保留意见涉及的主要内容

深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）接受湖南国光瓷业集团股份股份有限公司（以下简 称“公
司”）的委托，对公司 2023 年度财务报表进行审计，并于 2024 年 4 月 19 日出具了保留意见的审计
报告（报告编号：皇嘉会审字[2024]HJ275277005 号）。根据《两网公司及退市公司信息披露办法》 的要求，就相关事项说明如下：

如审计报告中“形成保留意见的基础”部分所述：

如财务报表附注二（三）所述，公司与福建省九龙建设集团有限公司签订了深圳地铁前海车辆
段上盖物业项目 8 号地块智能化工程合同（合同总金额为 62,503,029.29 元）和深圳地铁前海车辆
段上盖物业项目 9 号地块智能化工程合同（合同总金额为 53,794,506.65 元）。这两个工程项目均已
完工，未结算工程款计入合同资产，其中深圳地铁前海车辆段上盖物业项目 8 号地块智能化工程的
合同资产账面余额为 24,568,613.37 元；深圳地铁前海车辆段上盖物业项目 9 号地块智能化工程的
合同资产余额为 27,984,830.47 元。公司已对上述合同资产计提了资产减值准备。由于这两个项目 尚未进行竣工结算，我们无法就上述大额合同资产的账面价值及确认的减值准备获取充分、适当的 审计证据，以判断公司对上述合同资产及计提减值准备的准确性、合理性。

二、公司董事会对该事项的说明

深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）对公司 2023 年度财务报表出具保留意见的审计报告，主要
原因为：财务报表附注二（三）所述述合同项目已完工，未结算工程款已计入合同资产。 但由于这 两个项目尚未进行竣工结算，会计无法就上述大额合同资产的账面价值及确认的减值准备获取充
分、适当的入账依据，难以判断合同资产及计提减值准备的准确性、合理性。

针对上述情况，公司董事会将督促管理层尽快与总包方进行项目结算，拿到项目结算报告，按 会计准则规定在 2024 年度完成账务处理。


三、董事会意见

公司董事会认为深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）依据相关情况，本着严格、 谨慎的原则，
对上述事项出具保留意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2023 年度财 务状况及经营成果。保留意见对报告期财务状况、经营成果和现金流量没有影响。保留意见涉及事 项没有明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范的情形说明。
四、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
五、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分
析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。
六、未按要求披露的事项及原因
无


目 录


第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据、经营情况和管理层分析...... 8
第三节 重大事件 ...... 18
第四节 股份变动、融资和利润分配...... 20
第五节 公司治理 ...... 26
第六节 财务会计报告 ...... 32
附件 会计信息调整及差异情况 ...... 142

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人

（会计主管人员）签名并盖章的财务报表

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告
原件（如有）……
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