公告日期：2018-04-12

股票简称：金田A5/金田B5 股票代码：400016/420016 主办券商：国信证券 公告编号：2018-13



金田实业（集团）股份有限公司



关于对前期会计差错更正及追溯调整公告



公司及董事局全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



金田实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018



年4月11日下午召开了第十届董事局第六次会议和第十届监事会第



五次会议分别审议通过了《关于公司前期重大会计差错更正及追溯调整的议案》，同时根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等规定的要求，对公司本次会计差错事项更正如下：



一、前期会计差错概述



（一）公司前期会计差错更正涉及的年度：



1、会计前期会计差错更正涉及的年度为2016年度及2016年期



初的相关数据。



2、2015年度、2016年度财务报告由立信会计师事务所审计并被



出具了无保留意见的审计报告。



（二）公司会计前期会计差错更正的基本情况：



1、2015年2月初，深圳市中级人民法院裁定受理了公司重整申



请，公司正式进入破产重整程序；2016年1月底，深圳市中级人民



法院裁定公司“重整计划”执行完毕，按照重整计划减免的债务，自重整计划执行完毕时起，公司不再承担清偿责任，终结破产程序。



2、2015年12月公司将拍卖股权，之前会计师事务所认为受让



方为深圳市雍锦投资有限公司与公司存在关联关系，合并报表层面由于合并范围减少亏损子公司，转让价款与子公司净资产差额计入了资本公积680,777,557.48元。经核查深圳市雍锦投资有限公司与公司不存在关联关系，对上述事项进行追溯调整，调整增加合并报表未分配利润680,777,557.48元，减少合并报表资本公积680,777,557.48元。



二、本次前期差错更正对财务状况和经营成果的影响



（一）对合并财务报表的影响如下：（单 位：人民币元）



1、对合并资产负债表的影响



合并资产负债表项目 2016年12月31日 调整金额 2016年12月31日



调整前金额 调整后金额



资本公积 1,557,141,563.22 -680,777,557.48 876,364,005.74



未分配利润 -1,839,785,043.49 680,777,557.48 -1,159,007,486.01



合并资产负债表项目 2016年1月1日 调整金额 2016年1月1日



调整前金额 调整后金额



资本公积 1,318,328,576.37 -680,777,557.48 637,551,018.89



未分配利润 -3,456,809,201.84 680,777,557.48 -2,776,031,644.36



2、对合并利润表无影响。



（二）对母公司财务报表无影响。



三、本次公司前期会计差错更正的审批程序



2018年4月11日召开了第十届董事局第六次会议和第十届监事



会第五次会议分别审议通过了《关于公司前期重大会计差错更正及追溯调整的议案》。



四、董事会意见、独立董事意见和监事会意见



（一）董事会认为：本次公司前期会计差错更正事项，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，没有损害公司和全体股东的合法权益。董事会同意上述前期会计差错更正事项。



（二）独立董事认为：本次公司前期会计差错更正事项，符合《企业会计准则第 28 号——会计……
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