公告日期：2024-04-30

证券代码：301372 证券简称：科净源 公告编号：2024-014

北京科净源科技股份有限公司

关于前期会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

1、公司本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对 2023 年三季度财务报表进行追溯调整，追溯调整后，不会导致公司上述报告期盈亏性质的改变。

2、本次追溯调整事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意，今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。

北京科净源科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 26 日召开
第五届董事会第七次会议和第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计和会计差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司现将前期会计差错更正如下：

一、前期会计差错事项更正原因及内容

由于公司财务人员对实际业务理解不到位，将同一总包项目下与多个客户主体签订的合同按照“一揽子交易”进行合同合并，并按照履约进度确认收入。经内部审计自查发现，确认上述合同的收入确认方式不符合项目业务实质，导致 2023年三季度多确认收入 6,782.18 万元。截至本公告出具日，上述合同按协议约定正常实施，公司已调整上述合同的收入确认方式，按照企业会计准则确认相关项目收入。


二、前期会计差错更正事项对财务报表项目的影响

因上述事项，本公司对 2023 年三季度的会计差错进行更正，主要涉及应收账款、存货、合同资产、应交税费、未分配利润、营业收入、营业成本、信用减值损失、所得税费用、净利润等科目。合并财务报表主要财务数据更正情况包括：
调整减少 2023 年三季度末应收账款 7,022.94 万元；调整增加 2023 年三季度末存
货余额 3,439.62 万元；调整减少 2023 年三季度末应付账款 1,954.86 万元；调整
减少 2023 年三季度末应交税费 730.93 万元；调整减少 2023 年三季度末未分配
利润 897.53 万元。调整减少 2023 年度 1-9 月营业收入 6,782.18 万元，占更正前
2023 年 1-9 月营业收入 32,475.51 万元的 20.88%；调整减少 2023 年度 1-9 月营
业成本5,394.49万元，占更正前2023年1-9月营业成本18,708.20万元的28.83%；
调整增加 2023 年度 1-9 月信用减值损失 369.63 万元，占更正前 2023 年度 1-9 月
信用减值损失 348.90 万元的 105.94%；调整减少 2023 年度 1-9 月净利润 1,636.79
万元，占更正前 2023 年度 1-9 月未分配利润 5,695.92 万元的-28.74%。具体对
2023 年三季度财务报表的相关影响如下：

（一）对 2023 年三季度末合并资产负债表项目调整情况如下：

单位：元

项目 更正前金额 更正后金额 更正金额

应收账款 558,395,073.04 488,165,635.87 -70,229,437.17

存货 49,026,824.18 83,423,074.14 34,396,249.96

流动资产合计 1,330,586,656.48 1,294,753,469.27 -35,833,187.21

资产总计 1,650,945,726.73 1,615,112,539.52 -35,833,187.21

应付账款 285,614,023.91 266,065,397.91 -19,548,626.00

应交税费 43,361,201.48 36,051,936.64 -7,309,264.84

流动负债合计 604,326……
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