公告日期：2024-04-23

东莞市凯格精机股份有限公司

2023 年度

审计报告

索引 页码

审计报告 1-4

公司财务报表

—合并资产负债表 1-2

—母公司资产负债表 3-4

—合并利润表 5

—母公司利润表 6

—合并现金流量表 7

—母公司现金流量表 8

—合并股东权益变动表 9-10

—母公司股东权益变动表 11-12

—财务报表附注 13-84


一、 公司的基本情况

东莞市凯格精机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2005 年 5 月 8
日，注册地址及办公地址为广东省东莞市东城街道沙朗路 2 号，法定代表人为邱国良。

2022 年 8 月 16 日，本公司首次公开发行 A 股并在深圳交易所上市，股票证券代码为
301338。

本公司属专用设备制造业行业，主要从事自动化精密装备的研发、生产、销售及技术支持服务，主要产品为锡膏印刷设备、点胶设备、封装设备和柔性自动化设备。

本财务报表于 2024 年 4 月 19 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表
将提交股东大会审议。

二、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。

2. 持续经营

本公司对自资产负债表日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币


本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中使用的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的应收账款金额大于 500 万元
重要的应收款项坏账准备收回或转回 单项收回或转回金额大于 500 万元

重要的应收款项实际核销 单项收回或转回金额占大于 500 万元

账龄超过一年的重要合同负债 单项账龄超过 1 年的合同负债金额大于 500 万元

账龄超过一年的重要应付账款、其他 单项账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款金额大于
应付款 500 万元

重要的非全资子公司 非全资子公司的收入或净利润对合并财务报表相应项
目的影响大于 10%

6. ……
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