公告日期：2021-04-15

T.Y.M.
广东天亿马信息产业股份有限公司
（注册地址：汕头市嵩山路南 20 号天澜国际大厦西塔 2111-2112 房）

关于广东天亿马信息产业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请 文件的审核中心意见落实函的回复

保荐人（主承销商）

深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心办公楼 47 层 01 单元

深圳证券交易所：

贵所下发的《关于广东天亿马信息产业股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》（审核函〔2021〕010385 号）（以下简称“审核函”）已收悉。非常感谢贵所对申请文件提出的宝贵意见。

广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称“天亿马”、“公司”、“发行人”）会同五矿证券有限公司（以下简称“券商”或“保荐机构”）、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计师”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”），对问询函所列问题进行了逐项落实、核查，现回复如下（以下简称“本回复”），请予审核。

除另有说明外，本回复中的简称和名词释义与《广东天亿马信息产业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（上会稿）》（以下简称“招股说明书”）中的含义一致。

本回复中若出现总计数与各分项数值之和的尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

审核问询函所列问题 黑体加粗

对审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对审核问询函回复中涉及问题的标题部分 宋体（加粗）


目 录


1.关于核心技术及业务拓展...... 3
2.关于委托及合作研发项目...... 16
3.关于劳务外包...... 24
4.关于客户稳定性...... 27
5.关于核查程序...... 31
6.关于应收账款...... 36
7.关于存货...... 43
8.关于业绩情况...... 46

1.关于核心技术及业务拓展

根据审核问询回复及申报文件，发行人的主要核心技术包括地理空间大数据技术、3D WebGL 数据加载技术、跨平台高性能实时视频通话技术等。

请发行人：

（1）补充披露相关技术是否属于行业通用技术，公司竞争对手是否均具备相关技术,信息系统集成业务收入是否以硬件部分的销售收入为主，公司信息系统集成服务、软件开发及技术服务业务的竞争优势与劣势；

（2）结合相关技术的先进性，同行业可比公司业务规模、业务区域情况，发行人所在行业的发展现状、发展趋势、市场空间及需求等因素补充披露发行人在行业内的核心竞争力，说明发行人未来业务拓展能力，并就业务拓展的不确定性进行风险提示。

请保荐人发表明确意见。

【回复】

一、补充披露相关技术是否属于行业通用技术，公司竞争对手是否均具备相关技术,信息系统集成业务收入是否以硬件部分的销售收入为主，公司信息系统集成服务、软件开发及技术服务业务的竞争优势与劣势

（一）补充披露相关技术是否属于行业通用技术，公司竞争对手是否均具备相关技术

发行人作为智慧城市解决方案提供商，以智慧城市信息化建设应用需求为导向，基于行业通用技术，经过多年技术应用和研发创新，结合自身技术积累和相关应用解决方案的需求对各类行业技术进行融合应用、升级和优化，逐步积累了地理空间大数据技术、3D WebGL 数据加载技术、跨平台高性能实时视频通话技术等核心技术。发行人相关核心技术系基于行业通用技术进行创新和提升而获得，在技术集成、模型算法、数据融合、运算分析等方面具有一定的竞争优势。竞争对手亦不同程度地掌握了相关技术，发行人与竞争对手核心技术主要在应用场景、技术集成、用户体验、模型算法等应用层面进行差异化竞争，以针对特定领域客户需求及应用场景需要开发相应的产品解决方案并不断更新迭代，持续提升智慧
城市解决方案的服务能力。

（二）信息系统集成业务收入是否以硬件部分的销售收入为主

发行人信息系统集成业务收入并非以硬件部分的销售收入为主。发行人信息系统集成服务交付的是整合软硬件为一体的、具备独立系统功能的整套系统，硬件是信息系统集成项目的构成基础，但不是项目的全部，也非发行人实现营业利润的核心所在，信息系统集成项目高附加值依赖于发行人对项目整体规划、深化设计、项目实施、不同软硬件兼容调试接口调试、开发等专业服务。

发行人信息系统集成服务与硬件销售业务不同，信息系统集成服务是以满足客户的具体……
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