公告日期:2021-10-20
关于广州华研精密机械股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市发行注册环节
反馈意见落实函中有关财务事项的说明
天健函〔2021〕1-74 号
中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所:
由财通证券股份有限公司转来的《发行注册环节反馈意见落实函》(审核函〔2021〕010742 号,以下简称反馈意见落实函)奉悉。我们已对反馈意见落实函所提及的广州华研精密机械股份有限公司(以下简称华研精机公司或公司)财务事项进行了审慎核查,现汇报如下。
说明:如无特别说明,本说明使用的报告期是指 2018年 1 月 1日至 2020年
12 月 31 日;本说明部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异,均因金额单位“元”换算为“万元”时四舍五入所形成。
一、关于外销收入及境外新增客户
根据招股说明书披露,报告期内发行人外销收入分别为 6,135.43 万元、
6,387.38 万元、10,380.60 万元,占主营业务收入的比重分别为 15.58% 、14.11%、20.04%。发行人说明公司外销地区主要集中在东南亚地区,2020 年以来新冠疫情对公司主要外销地区政治经济环境造成一定影响。2020 年末有
1096.39 万美元签订的合同未发货,主要系因为 2020 年有 875.89 万美元由于
生产周期、疫情影响等因素尚未发货,以及客户采用信用证付款,所在国家开具信用证较困难,合同未取消。
此外,2020 年,发行人新增境外客户 MAYORA 集团,收入金额 5,149.17 万
元。该客户主要向公司购买瓶坯智能成型系统、提环注塑系统和瓶盖注塑系统。
客户 MAYORA 集团系通过代理服务商 PT. RIA SARANA PERDANA ENGINEERING 获
取,发行人向代理服务商支付佣金。销售合同情况如下:
客户名称 合同内容 签订时间 履行情 合同金额 备注
或履行期限 况 (万元)
瓶坯智能 2019 年 7 月 履行完 443.41 合并
成型系统、 -2019 年 10 毕 万美元 计算
MAYORA 集团 瓶盖注塑系 月
统、提环注 2020 年 4 月 正在履 895.65 合并
塑系统 -2020 年 7 行 万美元 计算
月
请发行人:(1)结合发货、收入确认及回款情况,说明并披露上述1096.39 万美元合同的后续履行情况,并进一步分析说明新冠疫情是否对公司境外销售产生重大不利影响。(2)结合与 MAYORA 集团在手订单、收入确认及回款情况,进一步说明双方合同的最新履行情况。
请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。(反馈意见落实函问题 1)
(一) 结合发货、收入确认及回款情况,说明并披露上述 1096.39 万美元合
同的后续履行情况,并进一步分析说明新冠疫情是否对公司境外销售产生重大不利影响
1. 关于 1,096.39 万美元合同的后续履行情况
报告期内公司签署的美元合同截至 2021 年 1 月底有 1,096.39 万美元尚未
发货,其截至 2021 年 7 月末的履行情况如下表所示:
单位:万美元
合同 客户名称 签订日 合同金额 合同执行状 确认收入金 收款金额 合同收
序号 期 (含税) 态 额(含税) (含税) 款比例
1 PT.TIRTA 2020 年 254.40 已发货并确 254.40 228.96 90.00%
FRESINDO JAYA 7 月 认收入
2 ARKTIKA 2019 年 148.00 已发货并确 148.00 133.20 90.00%
BOTTLERS 10 月 ……
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