公告日期：2024-04-24

证券代码：301088 证券简称：戎美股份 公告编号：2024-017
日禾戎美股份有限公司

关于 2023 年度计提信用减值及资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

日禾戎美股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 23 日召开了第
二届董事会第八次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于 2023 年度计提信用减值及资产减值准备的议案》，具体情况如下：
一、 本次计提信用减值及资产减值准备的概述

1、本次计提信用减值及资产减值准备的原因

为真实、准确、公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，公司对合并报表范
围内截至 2023 年 12 月 31 日的各类资产进行了全面清查，对各项资产减值的可
能性进行了充分评估和分析，对存在减值迹象的相关资产计提相应减值准备。
2、本次计提信用减值及资产减值准备的资产范围和总金额

经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2023 年度各类资产计提的减值准备合计 67,562,513.25 元。具体计提减值的情况如下：

项 目 本期计提减值准备金额（元）

一、信用减值准备 -6,112.02

其中：其他应收款坏账损失 -6,112.02

二、资产减值准备 67,568,625.27


其中：存货跌价损失 67,568,625.27

合 计 67,562,513.25

二、 本次计提信用减值及资产减值准备对公司的影响

本次计提信用减值和资产减值准备基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司的实际情况，客观体现了公司资产的实际情况。公司 2023 年度计提信用减值和资产减值准备合计 6,756.25 万元，考虑所得税影响后，将减少公司 2023年度归属于上市公司股东的净利润 5,067.19 万元，减少公司 2023 年度归属于上市公司股东的所有者权益 5,067.19 万元。
三、 本次信用减值及资产减值准备计提情况说明

（一）计提信用减值准备

本次计提的信用减值准备为其他应收款坏账损失。

公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1 应收押金、保证金、备用金

其他应收款组合 2 应收代垫款及其他

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况如下：

单位：人民币元

类 别 2022 年 12 本期变动金额 2023 年 12
月 31 日 计提 收回或转回转销或核销 其他变动 月 31 日

押金保证金 25,091.88 7,280.23 17,811.65

代垫款 1,168.21 1,168.21

合计 25,091.88 1,168.21 7,280.23 18,……
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