公告日期：2024-05-28

证券代码：301040 证券简称：中环海陆 公告编号：2024-033
债券代码：123155 债券简称：中陆转债

张家港中环海陆高端装备股份有限公司

关于对深圳证券交易所 2023 年年报问询函的回复

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

张家港中环海陆高端装备股份有限公司（以下简称“公司”或“中环海陆”）
于 2024 年 5 月 14 日收到深圳证券交易所《关于对张家港中环海陆高端装备股份
有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函[2024]第 96 号）（以下简称“问询函”）。公司董事会对此高度重视，对相关事项作了认真核查，回复如下：
问题 1

报告期内，你公司实现营业收入 6.25 亿元，同比下滑 40.04%；实现归属于
上市公司股东的净利润（以下简称净利润）-0.32 亿元，由盈转亏，同比下滑181.12%；其中，实现境内营业收入 3.00 亿元，毛利率为-0.55%。年报显示，你公司业绩大幅下滑的具体原因包括：2023 年以来由于风电主机招标价格持续走低，价格压力向上传导导致你公司订单报价大幅下降；为节约成本，主要风电轴承厂商自行建设轴承锻件产能，大幅加剧了市场竞争；下游客户报价下降及回款周期延长，为控制风险，你公司主动放弃承接部分订单，导致销量有所下滑；你公司部分募投项目完工，新增固定资产，你公司对其计提折旧导致生产成本有所上升（年报显示，报告期内，你公司制造费用为 8,086.41 万元，占营业成本的比例为 15.36%，同比下滑 5.75%）；可转换公司债券利息导致你公司费用增加。请你公司：

（1）说明报告期内风电主机市场招标价格及你公司订单报价的变动情况，主要客户中自行建设轴承锻件产能的情况及对你公司业绩的影响，下游客户向
上游拓展是否属于行业普遍趋势；结合前述情况说明在境内业务毛利率为负的情况下，继续承接境内订单的原因及商业合理性。

（2）结合你公司报告期内产能利用率和募投项目进展，说明你公司在业绩大幅下滑的情况下，现有和在建产能是否与市场需求匹配，是否存在产能过剩或产能闲置等风险。

（3）结合报告期内营业成本的构成及同比变动情况，量化分析你公司新增固定资产折旧对生产成本的影响，说明你公司年报中关于新增固定资产，公司对其计提折旧导致生产成本有所上升的相关表述是否真实、准确。

（4）结合你公司业务构成、所处行业发展及同行业公司经营情况等进一步详细说明业绩大幅下滑的原因；你公司经营的外部环境和基本面是否发生重大不利变化，你公司持续经营能力是否存在重大风险，以及针对影响业绩的不利因素你公司拟采取的应对措施。

请年审会计师对事项（3）作出解释说明。

回复：

一、说明报告期内风电主机市场招标价格及你公司订单报价的变动情况，主要客户中自行建设轴承锻件产能的情况及对你公司业绩的影响，下游客户向上游拓展是否属于行业普遍趋势；结合前述情况说明在境内业务毛利率为负的情况下，继续承接境内订单的原因及商业合理性。

（一）报告期内风电主机市场招标价格及公司产品价格情况

随着抢装潮的结束，风电行业需求放缓，为实现平价上网下游主机厂商面临较强的降本压力，主机厂通过招投标将压力传导至供应商，近年国内全市场风电整机商风电机组投标均价情况如下：


根据上图，国内全市场风电整机商风电机组投标均价持续走低；本期公司产品平均价格为 7,847.61 元/吨，较上年度下降 3.11%。公司产品价格与风电主机价格变动趋势一致。

（二）主要客户中自行建设轴承锻件产能的情况及对公司业绩的影响，下游客户向上游拓展是否属于行业普遍趋势

目前，风电产业链已实现专业化分工，公司所处的锻造行业具有一定的行业壁垒。公司以差异化竞争和技术服务开拓市场，通过多年的积累和发展，已成为国内工业金属锻件的主要生产企业之一，具备较强的核心竞争力。但是，公司部分客户具备一定轴承锻件生产能力，风电“抢装潮”后下游风电行业需求减少，部分客户轴承锻件生产能力能够满足其自身需求，导致向公司的采购量减少。例如，公司与洛阳新强联回转支撑股份有限公司2021年交易额为17,428.85万元，随后逐年下滑，2023 年度双方交易额为 0。根据新强联年度报告披露的相关信息，该公司长期从事大型回转支承的生产制造，2011 年成立了洛阳圣久锻件有限公司，为各类型回转支承及配套附件产品提供锻件，后期又进行产业链延伸，布局回转支承产品的滚动体、保持架配套产……
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