公告日期:2024-04-23
关于山东玉马遮阳科技股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的专项审核报告
上会师报字(2024)第 4050 号
上会会计师事务所(特殊普通合伙)
中国 上海
山东玉马遮阳科技股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审核报告
上会师报字(2024)第 4050 号
山东玉马遮阳科技股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东玉马遮阳科技股
份有限公司(以下简称“贵公司”)2023 年度的财务报表,包括 2023 年 12 月 31 日的
合并及公司资产负债表,2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表及财务报表附注,并于 2024 年 4 月 22 日出具了审计报告
(报告书编号为:上会师报字(2024)第 4050 号)。在此基础上,我们审核了后附的贵公司管理层编制的“山东玉马遮阳科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”(以下简称“汇总表”)。
贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26 号)和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理(2023年 12 月修订)》(深证上〔2023〕1204 号)的规定,编制后附的汇总表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,贵公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26 号)和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理(2023 年 12
月修订)》(深证上〔2023〕1204 号)的规定,如实反映了贵公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,后附汇总表所载资料与贵公司 2023 年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重大方面未发现不一致。
为了更好的理解贵公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表应当与已审计的 2023 年度财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券交易所报送 2023 年度年报披露之用,不得用作其他目的。
附件:山东玉马遮阳科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上会会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 上海 二〇二四年四月二十二日
附件:
山东玉马遮阳科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:人民币万元
上市公司核 2023 年期 2023 年度占用 2023 年度占 2023 年度 2023 期
非经营性资金占用 资金占用方 占用方与上市公 算的会计科 初占用资 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 末占用 占用形 占用性……
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