公告日期：2021-03-31

中信证券股份有限公司

关于

苏文电能科技股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市

发行保荐工作报告

保荐人（主承销商）

深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座

声 明

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐人”或“保荐机构”）接受苏文电能科技股份有限公司（以下简称“苏文电能”、“发行人”或“公司””）的委托，担任其首次公开发行股票并在创业板上市的保荐人。

中信证券股份有限公司及保荐代表人根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性、完整性和及时性1。若因保荐人为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，保荐人将依法赔偿投资者损失。
1注：本文件所有简称释义，如无特别说明，均与招股说明书一致


目 录


第一节 项目运作流程 ......5
一、保荐人项目审核流程......5
二、项目立项审核的主要过程......8
三、项目执行主要过程......8
四、内部审核主要过程......28
第二节 项目存在问题及其解决情况 ......29
一、立项评估决策......29
二、尽职调查过程中的重点关注事项......29
三、内核部关注的主要问题......34
四、内核会关注的主要问题......89
五、对摊薄即期回报的核查意见......113
六、证券服务机构出具专业意见的情况......113
七、对发行人利润分配政策和未来分红回报规划的核查意见......113
八、对相关责任主体所作承诺的核查意见......113
九、对发行人经营资质的核查意见......114
十、对行业主要法律法规政策对发行人影响的核查意见......114
十一、对发行人可比公司选取的核查意见......116
十二、对发行人主要客户的核查情况......116
十三、对发行人报告期内新增客户的核查意见......122
十四、对发行人报告期内客户集中度较高情况的核查意见......123
十五、对发行人报告期内客户与供应商重叠的核查意见......125
十六、对发行人主要供应商的核查意见......126
十七、对发行人报告期内新增供应商的核查意见......127
十八、对发行人无形资产的核查意见......128
十九、对报告期内关联方资金占用情况的核查意见......129
二十、对发行人收入确认政策核查意见......129
二十一、对发行人工程收入履约进度的核查意见......143
二十二、对报告期内发行人收入季节性的核查意见......143
二十三、对报告期内发行人销售第三方回款的核查意见......146
二十四、对报告期内发行人现金交易核查意见......147
二十五、对发行人及可比公司毛利率核查意见......148
二十六、对报告期内发行人股份支付核查意见......171
二十七、对发行人与逾期一年以上应收款的核查意见......172
二十八、对报告期内发行人应收账款周转率下降的核查意见......173
二十九、对发行人应收商业承兑汇票计提坏账准备的核查意见......174

三十、对发行人已背书或贴现且未到期应收票据的核查意见......175
三十一、对发行人存货余额变动情况的核查意见......176
三十二、对发行人库龄超过 1 年的原材料、库存商品的核查意见......178
三十三、对发行人发出商品的核查意见......179
三十四、对发行人报告期内预付款项核查意见......181
三十五、对发行人经营活动现金流的核查意见......181
三十六、对发行人募集资金投资项目核查意见......183
三十七、对报告期内发行人重大合同核查意见......187三十八、对董事、监事、高级管理人员及其他核心人员近两年的变动情况的
核查......187
三十九、对发行人报告期内社保和公积金的核查情况......189
四十、对发行人报告期内转贷、资金拆借等财务内控的核查情况......191
四十一、对报告期内发行人固定资产减值的核查意见......192
四十二、对发行人税收优惠的核查情况......194
四十三、对发行人会计政策变更的核查意见......195四十四、对发……
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