公告日期：2024-04-24

中信证券股份有限公司

关于广东东箭汽车科技股份有限公司

2023年度衍生品投资及商品套期保值业务情况的

专项核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为广东东箭汽车科技股份有限公司（以下简称“东箭科技”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对东箭科技2023 年度衍生品投资及商品套期保值业务情况进行了核查，具体核查情况如下：
一、衍生品投资及商品套期保值业务审议批准情况

2023 年 4 月 20 日公司分别召开的第二届董事会第二十四次会议、第二届监
事会第二十三次会议和 2023 年 5 月 15 日召开的 2022 年年度股东大会，审议通
过《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》，同意公司及子公司使用自有资金开展额度不超过 2.5 亿美元或其他等值外币的外汇衍生品交易业务，上述额度自公司 2022 年年度股东大会审议通过之日起 12 个月内可以循环滚动使用。具体内容
详见公司于 2023 年 4 月 22 日在巨潮资讯网披露的《关于开展外汇衍生品交易业
务的公告》。

2023 年 4 月 20 日召开第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第二十
三次会议，审议通过《关于开展商品套期保值业务的议案》，同意公司开展商品套期保值业务，商品套期保值业务开展中占用的可循环使用的保证金/权利金等资金最高额度不超过（即授权有效期内任一时点都不超过）2,000 万元人民币；期限为自本次董事会审议通过之日起不超过 12 个月，在上述额度范围内，资金
可循环使用。具体内容详见公司于 2023 年 4 月 22 日在巨潮资讯网披露的《关于
开展商品套期保值业务的公告》。

二、2023 年度衍生品投资及商品套期保值业务情况


交易类型 获批的额度 获批的额度使用期间 期末余额 是否超过
获批额度

远期结售汇 2.5 亿美元或等值外币 2023 年 5 月 15 日至 - 否

2024 年 5 月 14 日

期货买卖 2,000 万元人民币 2023 年 4 月 20 日至 73.98 万元人 否

2024 年 4 月 19 日 民币

三、开展外汇衍生品交易及商品套期保值业务的风险分析

（一）开展外汇衍生品交易业务的风险分析

外汇衍生品交易可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，但是也可能存在一定的风险：

1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动引起外汇金融衍生品价格变动，造成亏损的市场风险。

2、内部控制风险：外汇衍生品交易专业性较强，属于内控风险较高的业务，可能会由于内控制度不完善而造成风险。

3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回收期内收回，会造成延期交割并导致公司损失。

4、回款预测风险：业务部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致外汇衍生品延期交割风险。

（二）开展商品套期保值业务的风险分析

公司进行套期保值业务不以投机、套利为目的，均以正常生产经营为基础，主要为有效规避原材料价格剧烈波动对公司经营带来的影响，但进行套期保值交易仍存在一定的风险，具体如下：

1、市场风险：期货、期权等衍生品市场存在一定系统性风险，同时套期保值需要对价格走势作出预判，一旦价格预测发生方向性错误，可能造成期货、期权等衍生品交易损失。

2、资金风险：期货、期权等衍生品交易采取保证金/权利金和逐日盯市制度，可能会带来相应的资金风险。

3、保证金/权利金损失风险：当标的资产价格向不利方向变化时，公司可选择不行权，造成保证金/权利金的损失。

4、操作风险：期货、期权等衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，可能
会产生由于内控体系不完善造成操作不当或操作失败的可能，从而带来相应风险。
5、技术风险：由于无法控制和……
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