公告日期:2024-04-22
宁波震裕科技股份有限公司
审计报告
2023 年度
目 录
页 次
一、审计报告 1-6
二、财务报表 1-12
(一) 合并资产负债表 1-2
(二) 合并利润表 3
(三) 合并现金流量表 4
(四) 合并所有者权益变动表 5-6
(五) 母公司资产负债表 7-8
(六) 母公司利润表 9
(七) 母公司现金流量表 10
(八) 母公司所有者权益变动表 11-12
三、财务报表附注 13-126
四、事务所执业资质证明
审 计 报 告
中汇会审[2024]4320号
宁波震裕科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了宁波震裕科技股份有限公司(以下简称震裕科技公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了震裕科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于震裕科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一) 收入确认
1、事项描述
如附注五(三十八)所述,震裕科技 2023 年营业收入 60.19 亿元,主要来源于
模具及精密结构件产品的销售,营业收入金额重大,且根据附注三(三十)所述的会计政策,收入确认存在重大错报的固有风险。因此,我们将营业收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下:
(1)了解和测试与产品销售收入确认相关的内部控制,以评价相关内部控制的设计和执行;
(2)检查与产品销售收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、产品运输单、客户签收单、客户验收单、客户对账单、出口报关单等;
(3)针对资产负债表日前后确认的产品销售收入核对至客户签收单、客户验收单、客户对账单、出口报关单等支持性文件,以评估产品销售收入是否在恰当的期间确认;
(4)执行分析性复核程序,以评价产品销售收入和毛利率变动的合理性;
(5)选取客户发函以确认2023年度发生的产品销售收入和应收账款的期末余额。
四、其他信息
震……
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