公告日期：2024-04-26

西部证券股份有限公司

关于江西日月明测控科技股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见

西部证券股份有限公司（以下简称“西部证券”或“保荐人”）作为江西日月明测控科技股份有限公司（以下简称“日月明”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等相关法规和规范性文件的要求，对《江西日月明测控科技股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，核查情况及核查意见如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司及其全资子公司、控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织机构、企业文化、人力资源管理、目标管理、风险识别、评估及应对、信息与沟通控制、监督控制、资金管理、采购和费用及付款活动控制、销售与收款活动控制、实物资产管理控制、研发管理控制、关联交易的控制、担保的控制、募集资金使用的控制、重大投资的控制、信息披露的控制。

1、内部环境

（1）治理结构


根据《公司法》《证券法》等有关法律、法规、规范性文件和《江西日月明测控科技股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构，按《公司章程》规定，确立了“三会”对财务、投资、生产经营及人事管理等各方面的重大决策程序及内部控制制度。“三会”相互牵制、行使各自的权利，履行各自的职责，保证公司内部管理的有效性。同时董事会聘任独立董事，建立了独立董事工作制度；并且下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。依据相关工作流程，履行职责，实施权利，进行表决或发表相应意见。

（2）组织机构

公司经营实行总经理领导下负责制，设置了运营中心、营销中心、技术中心、企管中心、财务中心等部门以保证公司日常生产经营和管理工作顺利执行。根据公司的战略规划，公司制订了中长期规划与年度计划，制定了各部门岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责、相互协作、相互牵制、相互监督。公司在生产经营、资金管理、人员安排、财务核算等重大方面，按照法律法规及《公司章程》的规定进行监督和管理。

（3）企业文化

公司企业文化建设遵循“诚实做人、科学成事”的原则，坚持将企业文化与发展战略有机结合，打造适应企业发展的独具特色的企业文化，使员工自身价值在企业发展中得到充分体现。公司通过定期绩效考核，开展价值贡献奖评选，对各种企业文化活动给予组织保障，推动形成了企业积极向上、务实进取的企业文化环境，公司企业文化已得到员工的高度认同，员工精神面貌有了良好的提升，并起到促进公司发展和指导员工行为的作用。公司通过多年发展的积淀，构建了一套涵盖理念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要支柱。

（4）人力资源管理

公司建立了《江西日月明测控科技股份有限公司人力资源管理手册》等管理制度，建立了基于战略的薪酬绩效管理、内部职称晋升、技术价值分享等激励机
制，并建立了畅通的员工沟通渠道。公司根据经营业绩增长，逐步提高员工待遇，并不断改善员工的工作环境，重视员工的健康与安全。公司严格执行国家有关社会保险、住房公积金等相关规定，为公司员工及时足额缴纳“五险一金”。

2、目标管理及风险控制

（1）目标管理

公司经营活动均遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，提高公司经营的效益及效率，确保公司经营管理目标的实现。

建立良好的企业内部经营环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；建立健全行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行，保证公司披露信息真实、准确和完整。

（2）风险识别、评估及应对

公司根据战略目标及实施策略，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系。根据设定的控制目标，全面系统地收集……
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