公告日期：2024-05-07

民生证券股份有限公司

关于浙江维康药业股份有限公司

2023 年度持续督导跟踪报告

保荐机构名称：民生证券股份有限公司 被保荐公司简称：维康药业

保荐代表人姓名：钟德颂 联系电话：0571-28110996

保荐代表人姓名：包静静 联系电话：0571-28110996

一、保荐工作概述

项目 工作内容

1、公司信息披露审阅情况
（1）是否及时审阅公司信息披露文件 是
（2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 无
2、督导公司建立健全并有效执行规章制度
的情况
（1）是否督导公司建立健全规章制度（包
括但不限于防止关联方占用公司资源的制 是
度、募集资金管理制度、内控制度、内部
审计制度、关联交易制度）

否，公司存在非财务报告内部控制
重要缺陷 2 项：（1）公司实际控制
人刘忠良占用公司资金，构成非经
（2）公司是否有效执行相关规章制度 营性资金占用；（2）公司违规使用
个人银行账户开展资金收付。公司
存在财务报告内部控制重要缺陷 1
项，即公司部分医药产品销售业务
收入确认存在跨期。

3、募集资金监督情况

（1）查询公司募集资金专户次数 6 次

（2）公司募集资金项目进展是否与信息披 是
露文件一致
4、公司治理督导情况

（1）列席公司股东大会次数 未现场出席，均事前或事后审阅相
关议案及决议

（2）列席公司董事会次数 未现场出席，均事前或事后审阅相


关议案及决议

（3）列席公司监事会次数 未现场出席，均事前或事后审阅相
关议案及决议

5、现场检查情况

（1）现场检查次数 1 次

（2）现场检查报告是否按照交易所规定报 是
送

现场检查发现主要问题：公司存在
实控人刘忠良非经营性资金占用、
违规使用个人银行账户开展资金收
付、部分医药产品销售业务收入确
认存在跨期等不规范事项。

（3）现场检查发现的主要问题及整改情况 整改情况：实控人刘忠良分别于
2023 年 12 月和 2024 年 3 月归还占
用资金本金及利息，同时公司对于
往期披露的财务报告存在的会计差
错进行了会计更正并追溯调整相关
财务报告。

6、发表独立意见情况

（1）发表独立意见次数 9 次

（2）发表非同意意见所涉问题及结论意见 不适用
7、向交易所报告情况（现场检查报告除外）

（1）向交易所报告的次数 无

（2）报告事项的主要内容 不适用

（3）报告事项的进展或者整改情况 ……
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