公告日期：2020-07-16

康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司

财务报表及审计报告

2019 年度、2018 年度及 2017 年度

康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司

财务报表及审计报告

2019 年度、2018 年度及 2017 年度

内容 页码

审计报告 1 - 4

合并及公司资产负债表 5 - 8

合并及公司利润表 9 - 10

合并及公司现金流量表 11 - 12

合并及公司股东权益变动表 13 - 14

财务报表附注 15 - 105

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审计报告

德师报(审)字(20)第 S00036 号

(第 1 页，共 4 页)

康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司(以下简称“康泰医学”)的财务报表，

包括 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，

2019 年度、2018 年度及 2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司

股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

康泰医学 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况

以及 2019 年度、2018 年度及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财

务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道

德守则，我们独立于康泰医学，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的

审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2019 年度、2018 年度及 2017 年度财务报表

审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，

我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事

项。

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审计报告 - 续

德师报(审)字(20)第 S00036 号

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三、关键审计事项 - 续

收入的确认

1.事项描述

如附注(六)25 所示，康泰医学于 2019 年度实现主营业务收入人民币 382,576,538.47

元，于 2018 年度实现主营业务收入人民币 358,277,873.31 元，于 2017 年度实现主营业务收入

人民币 394,070,211.59 元，收入金额重大且为关键业绩指标，存在管理层为了完成特定业绩目

标高估收入的风险。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对收入的确认执行的主要审计程序包括：

(1)测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否符合企业会计准

则且一贯地运用；

(2)结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析程序，评价收入确认金额的合理性；

(3)从销售收入的会计记录中选取样本，检查销售相关的合同、发货单、签收或验收记录、

出口销售的报关单及提单以评价销售收入的真实性并确定是否计入恰当的会计期间；

(4)选取重要客户执行交易额及往来余额函证程序；

(5)选取重要客户进行走访或核查。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

康泰医学管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设

计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估康泰医学的持续经营能力，披露与持续经营相关的

事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康泰医学、终止运营或别无其他现

实的选择。

治理层负责监督康泰医学的财务报告过程。

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审计报告 - 续

德师报(审)字(20)第 S00036 号

(第 3 页，共 4 页)

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，

并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执

行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错

报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报

是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职……
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