公告日期:2020-07-17
深圳市杰美特科技股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2020]第 5-00006 号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone: +86(10)82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax: +86(10)82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审计 报告
大信审字[2020]第 5-00006 号
深圳市杰美特科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了深圳市杰美特科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括 2019
年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年
度、2018 年度、2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了
贵公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年
度、2018 年度、2017 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone: +86(10)82330558
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我们在审计中识别的关键审计事项汇总如下:
(一) 收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五(二十六)营业收入所述,贵公司 2019 年度、2018 年度、2017 年度
销售智能终端配件产品确认的营业收入分别为:829,342,937.25 元、646,920,378.93 元、541,058,359.66 元。由于收入金额重大,因此我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
(1)了解、评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计是否合理,并测试运行是否有效;
(2)检查主要客户销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款,评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求,并复核相关会计政策是否一贯地运用;
(3)结合对应收账款的审计,选择主要客户函证销售额,并对重要客户实施走访程序;
(4)对营业收入实……
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