公告日期：2024-04-25

北京交大思诺科技股份有限公司
2023 年度审计报告（合并）


目 录


一、审计报告...... 第 1—6 页
二、财务报表...... 第 7—14 页

（一）合并资产负债表...... 第 7 页

（二）母公司资产负债表...... 第 8 页

（三）合并利润表...... 第 9 页

（四）母公司利润表......第 10 页

（五）合并现金流量表......第 11 页

（六）母公司现金流量表......第 12 页

（七）合并所有者权益变动表......第 13 页

（八）母公司所有者权益变动表......第 14 页
三、财务报表附注...... 第 15—91 页
四、执业资质证书...... 第 92—95 页

审 计 报 告

天健审〔2024〕1-430 号

北京交大思诺科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京交大思诺科技股份有限公司（以下简称交大思诺公司）财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了交大思诺公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于交大思诺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。


三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 发出商品确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五(一)8。

交大思诺公司截至 2023 年 12 月 31 日发出商品余额为 52,623,020.09 元，
占期末资产总额的 3.69%，占期末存货余额 33.40%。发出商品主要包括运用于高速铁路、城市轨道交通具体线路项目的配套应答器系统和其他各类型产品，由交大思诺公司直接发往客户指定的最终用户。如财务报表附注三(二十四)3 所述，对运用于高速铁路、城市轨道交通具体线路项目的配套应答器系统，在获取相应线路开通信息即产品得到验收后确认收入结转成本；其他各类型产品，按合同约定将产品交付购货方，客户确认收货，获取验收证明文件后确认收入结转成本。由于发出商品金额重大、存放地点分散，因此我们将其确定为关键审计事项。
2. 审计应对

针对发出商品确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与发出商品相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 选取项目检查交大思诺公司与客户就期末发出商品的对账记录；

(3) 向交大思诺公司获取按客户、项目分类的期末发出商品明细表，对发出商品选取项目实施实地抽盘；

(4) 实施的细节测试包括：检查发出商品相关合同、发货单、签收单，选取项目对发出商品的数量进行函证；

(5) 结合发出商品的发出年限及相关工程项目的状态实施分析程序：询问市场部及技术部员工项目的开通情况，登录公共网络信息平台，查看地铁、高铁的开通情况，综合考虑预收款项和开票情况；

(6) 检查发出商品期后结转成本情况，检查与发出商品相关的信息是否已在
财务报表中作出恰当列报。

(二) 应答器系统收入确认

1. 事项描述

相关信息披露附注三(二十四)3 及附注五(二)1。

交大思诺公司收入主要来自于三类产品：轨道电路读取器、机车信号 CPU组件、应答器系统。2023 年度，交大思诺公司营业收入为人民币 359,723,789.21元，其中应答器系统收入为 241,862,864.87 元，占营业收入的 67.24%。对运用于高速铁路、城市轨道交通具体线路项目的配套应答器系统，在获取相应线路开通信息即产品得到验收后确认收入；其他各类型产品，按合同约定将产品交付客户，客户确认收货，获取验收证明文件后确认收入。……
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