公告日期:2024-04-23
《每日互动股份有限公司董事会审计委员会议事规则》修订对比表
根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》《每日互动股份有限公司章程》及其他有关规定,结合公司实际情况,特修订《每日互动股份有限公司董事会审计委员会议事规则》。主要内容如下:
序号 修改前的《董事会审计委员会议事规则》 修改后的《董事会审计委员会议事规则》 修订
类型
第一条 为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保 第一条 为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董
董事会对经理层的有效监督,完善公司治理结构,根据《中华人民 事会对经理层的有效监督,完善公司治理结构,根据《中华人民共
共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自 和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》
1 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《每日互动股份 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公 修改
有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)及其他有关规定,在董 司规范运作》《每日互动股份有限公司章程》(以下简称“《公司章
事会下设审计委员会,并制定本议事规则。 程》”)及其他有关规定,在董事会下设审计委员会,并制定本议事
规则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门
工作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作, 工作机构,主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外
2 向董事会报告工作并对董事会负责。 部审计工作和内部控制,向董事会报告工作并对董事会负责。 修改
公司设立的审计部对审计委员会负责,向审计委员会报告工 公司设立的审计部对审计委员会负责,向审计委员会报告工
作。审计委员会负责指导和监督审计部工作。 作。审计委员会负责指导和监督审计部工作。
第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成,其中独立董事应占 第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成,其中独立董事应占
3 多数。 多数,审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董 修改
事。
第五条 审计委员会设主任委员(召集人)一名,由独立董事担任 第五条 审计委员会设主任委员(召集人)一名,由独立董事担任且
4 且为会计专业人士,负责主持委员会工作;主任委员在委员内选举, 为会计专业人士,负责主持委员会工作;主任委员由董事会任命。 修改
并报请董事会批准产生。
第九条 审计委员会的主要职责权限: 第九条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时,应当
(一)监督及评估公司的内部控制; 履行下列主要职责:
(二)监督及评估外部审计机构工作; (一)指导和监督内部审计制度的建立和实施;
(三)监督及评估内部审计工作; (二)审阅公司年度内部审计工作计划;
(四)审阅公司的财务报告并对其发表意见; (三)督促公司内部审计计划的实施;
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