公告日期：2019-04-25

深圳欣锐科技股份有限公司

审计报告

天职业字[2019]3510号

目 录

审计报告 1
2018年度财务报表 5
2018年度财务报表附注 17
审计报告

天职业字[2019]3510号
深圳欣锐科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的深圳欣锐科技股份有限公司（以下简称欣锐科技）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欣锐科技2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于欣锐科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。


天职业字[2019]3510号

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

1、应收账款的可收回性

截至2018年12月31日，欣锐科 1、我们了解、评价了管理层对于应收账款日常管理及期
技应收账款账面余额45,730.79万元，末可回收性评估相关的内部控制，并测试了内部控制设计和坏账准备金额为2,928.32万元。若应 执行的有效性；2、分析了欣锐科技应收账款坏账准备计提会收账款不能按期收回或无法收回而发 计政策的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大生坏账对财务报表影响较为重大，且确 的判断、单独计提坏账准备的判断等，复核相关会计政策是定应收账款预计可收回金额时需要管 否一贯地运用；3、分析、计算了欣锐科技资产负债表日坏账理层运用会计估计和判断。为此我们确 准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计定应收账款的可收回性为关键审计事 提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
项。 4、复核管理层对欣锐科技应收账款的账龄和客户信誉情况
关于应收账款坏账准备会计政策 的分析，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评
见附注三、（十一）；关于应收账款 价应收账款坏账准备计提的合理性；5、获取了欣锐科技坏账
账面余额及坏账准备见附注六、 准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；6、对超
（二）。 过信用期及账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象。
2、收入的确认

欣锐科技的营业收入主要来源于 1、我们了解、评估了管理层对销售流程中的内部控制的
国内产品销售收入。2018年度欣锐科 设计，并测试了关键控制执行的有效性；2、通过对管理层访技营业收入为71,706.16万元。根据欣 谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析锐科技的会计政策，国内销售收入以客 评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策户收到货物、签收并对账后确认收入。是否一贯地运用；3、我们结合产品类型对收入以及毛利率情
由于营业收入是欣锐科技关键业 况进行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
绩指标之一，产品发货后与客户对账时 4、通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要是否计入恰当的会计期间可能存在潜 客户与公司及主要关联方是否存在关联关系；5、结合对应收在的……
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