公告日期：2024-04-25

湖南九典制药股份有限公司

内部控制鉴证报告

众环专字（2024）1100167号


内部控制鉴证报告

众环专字（2024）1100167 号
湖南九典制药股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了湖南九典制药股份有限公司（以下简称“九典制药公司”）管理
层对 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。九典制药公司管理层的
责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时对 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的内
部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对九典制药公司截至
2023 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，
于 2023 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结
果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

我们认为，湖南九典制药股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与
财务报表相关的有效的内部控制。

本鉴证报告仅供九典制药公司 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

（此页无正文，为湖南九典制药股份有限公司内部控制鉴证报告众环专字(2024)1100167号签章页。）

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人） 高寄胜

中国注册会计师：

周 蕾

中国·武汉 2024年4月24日


湖南九典制药股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告

湖南九典制药股份有限公司

2023 年度内部控制评价报告

湖南九典制药股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合湖南九典制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度的相关标准，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。

一、董事会对内部控制报告真实性的声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大……
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