公告日期:2024-01-31
证券代码:300673 证券简称:佩蒂股份 公告编号:2024-013
债券代码:123133 债券简称:佩蒂转债
佩蒂动物营养科技股份有限公司
关于 2023 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
为真实反映佩蒂动物营养科技股份有限公司(以下简公)的财务状况、资产价值 及经营情况,本着谨慎性原则,根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定, 公司对合并报表范围内截至2023年12月31日的应收账款、合同资产、其他应收款、存 货、其他权益工具、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产进 行了全面清查,对各类资产进行了充分的评估和分析,对可能发生减值损失的资产计 提减值准备。
根据《深圳证劵交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第2号—创业板上市公司规范运作》等法律法规和《公司章程》的相关规定,本次 计提减值无需提交公司董事会或股东大会审议。
一、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
公司及下属子公司对2023年度末存在可能发生减值迹象的资产(范围包括应收款 项、存货、固定资产、长期股权投资、无形资产、商誉)进行全面清查和资产减值测 试后,计提2023年度各项资产减值准备共计约945.00万元,详情如下表:
单位:万元
本年增加 本年减少
项目 年初数 新增 计提数 转回或 其他 年末数
数 转销 减少
一、信用减值损失 1,160.62 510.00 1,670.62
1. 坏账准备-应收账款 957.09 620.00 1,577.09
2. 坏账准备-其他应收款 203.53 -110.00 93.53
二、资产减值损失 1046.30 435.00 100.65 1,380.65
1. 存货跌价准备 100.65 100.00 100.65 100.00
2. 商誉减值准备 945.65 335.00 1,280.65
合计 2,206.92 945.00 100.65 3,051.27
以上为公司初步核算数据,未经审计,最终以会计师事务所年度审计确认的金额 为准。
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
(一)信用减值损失
1. 坏账准备-应收账款
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用 损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用 损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定 组合的依据如下:
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
低风险组合 合并范围内关联方的应收款项、出口退税款、社保款、政
府单位保证金
2023年度,公司对应收账款计提坏账准备620万元。
2. 坏账准备-其他应收款
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期 信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将……
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