公告日期：2024-04-24

厦门延江新材料股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，厦门延江新材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会现将对华兴会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称“华兴事务所”）履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况

1、会计师事务所基本情况

华兴事务所前身系福建华兴会计师事务所，创立于 1981 年，隶属福建省财政厅。1998 年 12 月，与原主管单位福建省财政厅脱钩，改制为福建华兴有限责任会计师事务所。2009 年 1 月，更名为福建华兴会计师事务所有限公司。2013
年 12 月，转制为福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）。2019 年 7 月，更名
为华兴会计师事务所（特殊普通合伙）。华兴事务所为特殊普通合伙企业，注册
地址为福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼，首席合伙人为童
益恭先生。截至 2023 年 12 月 31 日，华兴事务所拥有合伙人 66 名、注册会计师
337名，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师173人。华兴事务所2022年度经审计的收入总额为 42,044.78 万元，其中审计业务收入 39,595.84 万元，证
券业务收入 21,407.04 万元。2023 年度为 82 家上市公司提供年报审计服务，上
市公司主要行业为制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业、房地产业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、交通运输、仓储和邮政业等，审计收费总额（含税）为10,395.46 万元，其中本公司同行业（制造业）上市公司审计客户 64 家。

2、聘任会计师事务所履行的程序

第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十四次会议及公司第三届审计委员会第十次会议、2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘 2023 年度审
计机构的议案》，续聘华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构，承办公司 2023 年度的审计、验资等注册会计师法定业务及其他业务，聘期一年。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年度报告工作安排，华兴事务所对公司 2023 年度财务报告进行了审计，同时对公司募集资金年度存放与使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项说明。经审计，华兴事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了延江股份 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。华兴事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，华兴事务所就相关审计人员的独立性、审计人员安排、执行审计时间安排、审计策略、重点审计领域、审计调整事项、初审意见等与公司审计委员会、独立董事、管理层进行了多次沟通。

三、董事会审计委员会对会计师事务履行监督职责的情况

据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1、审计委员会对华兴事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、审计业务及执业质量等进行了审查，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专
业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司于 2023 年 4 月 11 日召开第三届董
事会审计委员会第十次会议，审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构。

2、审计委员会成员与负责公司审计工作的注册会计师召开了多次沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、时间安排、审计人员安排、重点审计领域等相关事项进行了沟通，形成了《2023 年度财务报表审计进点前与审计委员会、独立董事的沟通函》、《关于延江股份 2023 年度财务报表审计阶段性进展说明》、
《关于延江股份 2023 年度财务报表的初步意见与审计委员会的沟通函》等文件。审计委员会成员认真听取了华兴会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司 2023年度审计报告出具相关的情况汇报，并对审计工作提出了意见和建议。

3、公司于 2024 年 4 月 22 日召开第三届董事会审计委员……
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