公告日期：2024-04-29

晶瑞电子材料股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所 2023 年度履职情况评估

及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等相关规定和要求，晶瑞电子材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对公司 2023 年度审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况汇报如下：

一、2023 年度年审会计师事务所基本情况

1、会计师事务所基本情况

天健会计师事务所成立于 2011 年 7 月 18 日，是一家具有证券、期货相关业
务资格的会计师事务所，在业务规模、执业质量和社会形象方面都处于国内领先的地位。注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道西溪路 128 号。天健会计师事务
所首席合伙人为王国海，截至 2023 年 12 月 31 日，天健会计师事务所共有合伙
人 238 人，注册会计师 2,272 人，其中 836 人签署过证券服务业务审计报告。
2、聘任会计师事务所履行的程序

公司先后于 2023 年 4 月 25 日、2023 年 6 月 9 日召开第三届董事会第二十
二次会议及第三届监事会第十六次会议、2022 年年度股东大会审议，通过了《关于续聘公司2023 年度审计机构的议案》，同意聘任天健会计师事务所为公司2023年年度审计机构。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年年报工作安排，天健会计师事务所对公司 2023 年度财务报表进

行了审计，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、募集资金存放与使用情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、董事会审计委员会对会计师事务所的监督情况

根据《公司董事会审计委员会议事规则》、《公司审计委员会年报工作制度》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1、董事会审计委员会对天健会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
2023 年 4 月 25 日，公司召开董事会审计委员会 2023 年第二次会议，审议通过
《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所为公司2023 年度审计机构，并同意提交公司第三届董事会第二十二次会议审议。

2、2023 年 12 月 26日，公司组织董事会审计委员会委员与公司财务负责人、
内部审计人员、负责公司审计工作的注册会计师进行了关于 2023 年年报审计的第一次沟通。与会人员对 2023 年年报工作的初步预审情况，如审计范围、审计时间及进度安排、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。董事会审计委员会成员听取了天健会计师事务所关于公司审计要点、相关调整事项、审计过程中发现的问题等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

3、2024 年 3 月 28 日，公司组织董事会审计委员会委员与公司财务负责人、
内部审计人员、负责公司审计工作的注册会计师进行了关于 2023 年年报审计的第二次沟通。董事会审计委员会委员听取了天健会计师事务所关于公司 2023 年年报审计的重点审计领域、重大会计审计问题及审计报告出具情况等汇报，并对审计工作发表意见。

4、2024 年 4 月 24 日，公司组织董事会审计委员会委员与公司财务负责人、
内部审计人员、……
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