公告日期:2018-04-20
江西同和药业股份有限公司
审计报告及财务报表
2017年度
江西同和药业股份有限公司
审计报告及财务报表
(2017年01月01日至2017年12月31日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-57
审计报告
信会师报字[2018]第ZA11809号
江西同和药业股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了江西同和药业股份有限公司(以下简称同和药业)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了同和药业2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于同和药业,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)存货跌价准备计提
请参阅财务报表附注“三、公司 我们就存货跌价准备实施的审
重要会计政策、会计估计”注释 计程序包括:
(十一)所述的会计政策及“五、1、对同和药业存货跌价准备相
合并财务报表项目附注”注释 关的内部控制的设计与运行进
(六),于2017年12月31日, 行了评估;
江西同和药业股份有限公司合并 2、对同和药业的存货实施监盘,
财务报表中存货账面价值为 检查存货的数量及状况,并对库
13,807.55万元,存货采用成本与 龄较长的库存商品进行检查;
可变现净值孰低的方法进行计 3、获取同和药业库存商品跌价
量,存货跌价准备计提是否充分 准备计算表,检查是否按江西同
对财务报表影响较大。 和药业股份有限公司相关会计
江西同和药业股份有限公司以库 政策执行,分析存货跌价准备计
存商品的估计售价减去估计的销 提是否充分;
售费用和相关税费后的金额,确 4、将产品估计售价与最近或期
定其可变现净值。管理层以库存 后的实际售价进行比较;
商品的状态估计其预计售价,在 5、比较同类产品的历史销售费
估计过程中管理层需要运用重大 用和相关税费,对管理层估计的
判断。于2017年12月31日存……
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