公告日期:2024-04-22
证券代码:300632 证券简称:光莆股份 公告编号:2024-026
厦门光莆电子股份有限公司
关于 2023 年度计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
厦门光莆电子股份有限公司(以下简称“公司”)于 2024 年 4 月 18 日召开
第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十六次会议,审议通过了《关于
2023 年度计提信用减值准备、资产减值准备及核销资产的议案》,该事项在公
司董事会审批权限范围内,无需提交公司股东大会审议。现将具体内容公告如下::
一、本次计提减值准备及核销资产情况概述
(一)本次计提减值准备及核销资产的原因
为真实、准确反映公司的财务状况、资产价值及经营成果,根据《企业会计
准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及公司会计政策的相关规定,本
着谨慎性原则,公司对截至2023年12月31日合并会计报表范围内的应收票据、
应收账款、其他应收款、存货、商誉等各类资产进行了全面清查,对可能发生减
值迹象的资产进行了充分的评估和分析并进行减值测试,对可能发生减值损失的
有关资产计提相应的减值准备,对应收款项计提信用减值准备,对已确认无法收
回的应收账款进行清理。
(二)本次计提减值准备及核销资产的范围和金额
公司 2023 年度计提信用减值准备和资产减值准备的资产主要为应收票据、
应收账款、其他应收款、存货,计提信用减值准备和资产减值准备共计
21,899,401.24 元,具体明细如下:
单位:人民币元
项目 期初数 本期计提 本期收回 本期转销或核 其他 期末数
或转回 销
应收票据信用 82,164.39 -66,110.63 16,053.76
减值损失
应收账款信用 17,436,622.14 6,438,631.43 1,367,905.37 50,095.86 22,557,444.06
减值损失
其他应收账款 2,255,276.48 366,073.93 -4,430.24 2,616,920.17
信用减值损失
存货跌价准备 13,312,021.55 15,160,806.51 1,519,491.42 26,953,336.64
合计 33,086,084.56 21,899,401.24 2,887,396.79 45,665.62 52,143,754.63
资产核销情况:
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,为真实反映公司财务状
况和资产价值,对公司部分无法收回的应收款项进行核销。公司 2023 年度实际
核销的应收账款金额为 1,367,905.37 元。
二、本次计提减值准备及核销资产的确认标准及计提方法
(1)金融工具减值的确认标准和计提方法
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生
的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工……
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