公告日期：2019-07-16

民生证券股份有限公司

关于

广东新劲刚新材料科技股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金
购买资产并募集配套资金

反馈意见的回复

之

核查意见

独立财务顾问

签署日期：二〇一九年七月

中国证券监督管理委员会：

广东新劲刚新材料科技股份有限公司（以下简称“新劲刚”或“上市公司”）于2019年7月11日收到贵会出具的《中国证监会上市公司并购重组审核委员会2019年第30次会议审核意见》（以下简称《反馈意见》），民生证券股份有限公司作为本次重组的独立财务顾问，对《反馈意见》所提的问题逐条进行了认真分析和核查，并出具了本核查意见，现提交贵会，请予审核。

如无特殊说明，本回复中所采用的释义与《广东新劲刚新材料科技股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金报告书》一致。本回复中部分合计数与各明细数之和在尾数上如有差异，这些差异是由于四舍五入造成的。


目录


问题1：关于税收优惠政策......................................................................................... 4

[回复说明].............................................................................................................. 4
一、标的公司《武器装备科研生产许可证》许可范围与《武器装备科研

生产许可目录》的差异情况说明.................................................................. 4
二、尚无相关规定或政策明确标的公司所享受的税收优惠政策发生较大

变化.................................................................................................................. 5
三、即使标的公司所享受的上述税收优惠政策发生较大变化，仍然不会

对未来盈利能力产生实质性影响.................................................................. 5

[核查意见].............................................................................................................. 7
问题2：关于标的公司核心竞争力............................................................................. 8

[回复说明].............................................................................................................. 8

一、标的公司所处行业的竞争格局.............................................................. 8

二、标的公司的行业地位与核心竞争力.................................................... 12

[核查意见]............................................................................................................ 17

问题1：关于税收优惠政策

请申请人进一步补充披露标的公司《武器装备科研生产许可证》许可范围与《武器装备科研生产许可目录》存在差异的情况，对军品增值税免税范围及未来盈利能力的影响。请独立财务顾问、会计师和评估师核查并发表明确意见。
[回复说明]
一、标的公司《武器装备科研生产许可证》许可范围与《武器装备科研生产许可目录》的差异情况说明

标的公司目前……
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