公告日期：2024-03-13

华创证券有限责任公司

关于江苏捷捷微电子股份有限公司

2023 年度内部控制评价报告的核查意见

华创证券有限责任公司（以下简称“华创证券”或“保荐机构”）作为江苏捷捷微电子股份有限公司（以下简称“捷捷微电”或“公司”）的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》、《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》等
有关规定，对《江苏捷捷微电子股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》进行了核查，具体情况如下：

一、保荐机构对捷捷微电内部控制的核查工作

捷捷微电的保荐代表人通过审阅公司内控相关制度，与公司部分董事、监事、高级管理人员及财务部、审计部等有关人员进行现场沟通交流，查阅相关信息披露文件，查阅了股东大会、董事会、监事会等会议记录及有关文件、内部审计报告、监事会报告，查阅公司董事会出具的《江苏捷捷微电子股份有限公司 2023年度内部控制评价报告》，对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了全面、认真的核查。

二、公司的内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

根据《公司法》、《证券法》、《公司内部控制基本规范》、《公司内部控制应用指引》等相关法律、法规和规范性文件的要求，结合公司内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常和专项监督的基础上对公司截至 2023 年 12 月 31 日
的内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

公司董事会根据公司内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

（一）财务报告内部控制缺陷认定标准

1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

错报金额＜合并会计 合并会计报表资产总额的 错报金额≥合并会计

资产总额 报表资产总额的 1% 1%≤错报金额＜合并会计报 报表资产总额的 5%

表资产总额的 5%

错报金额＜合并会计 合并会计报表审计收入总额 错报金额≥合并会计

收入总额 报表审计收入总额的 的 1%≤错报金额＜合并会计 报表审计收入总额的
1% 报表审计收入总额的 5% 5%

错报金额＜合并会计 合并会计报表利润总额的 错报金额≥合并会计

利润总额 报表利润总额的 3% 3%≤错报金额＜合并会计报 报表利润总额的 5%

表利润总额的 5%

注：合并会计报表相关指标以最近一个会计年度经审计的财务报表为基础。
2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷程度 判断标准

1、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；
2、已经发现并报告给经理层的重要缺陷在合理的时间内未加以改正；

重大缺陷 3、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中，
未能发现该错误；

4、公司审计委员会和审计部内部控制的监督无效。

1、未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；

2、未建立反舞弊程序和控制措施；

重要缺陷 3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制程序；

4、财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但
影响到财务报告达到真实、准确的目标；

一般缺陷 未构成重大缺陷和重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准

1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷程度 ……
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