公告日期：2018-04-17

兴业证券股份有限公司



关于浙江美力科技股份有限公司



2017年度内部控制自我评价报告的核查意见



根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”或“保荐机构”）作为浙江美力科技股份有限公司（以下简称“美力科技”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，对美力科技2017年度内部控制情况进行了核查，核查情况及意见如下：



一、内部控制的评价标准



（一）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：



财务报告定性缺陷



1、注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊；



2、公司更正已公布的财务报告，以更正由于舞弊或错误导致的重大



错报；



重大缺陷 3、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行过



程中未能发现该错报；



4、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；



5、控制环境无效；



6、因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。



1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制问题；



2、关键岗位人员舞弊；



重要缺陷 3、对于非常规或特殊交易的账务处理未建立相应的控制措施；



4、期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷不能合理保证编制



的财务报表达到真实、准确的目标。



一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。



财务报告定量缺陷



重大缺陷 资产:潜在错报＞总资产的5%，或绝对金额＞3,000万元；



收入:潜在错报＞营业收入的5%，或绝对金额＞1,500万元；



净利润：潜在错报＞净利润的5%，或绝对金额＞500万元。



重要缺陷 资产:总资产的2%＜潜在错报≤总资产的5%，或1,000万元＜绝对金



额≤3,000万元；



收入:营业收入的2%＜潜在错报≤营业收入的5%，或700万元＜绝对



金额≤1,500万元；



净利润：净利润的2%＜潜在错报≤净利润的5%，或100万元＜绝对



金额≤500万元；



一般缺陷 资产:潜在错报≤总资产的2%，且绝对金额≤1,000万元；



收入:潜在错报≤营业收入的2%，且绝对金额≤700万元；



净利润：潜在错报≤净利润的2%，且绝对金额小于100万元。



（二）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：



非财务报告定性缺陷



1、公司决策程序不科学导致重大失误；



2、生产经营活动违犯国家法律、法规；



3、中高级管理人员及核心技术人员纷纷流失；



重大缺陷 4、重大媒体负面新闻流传，对公司生产经营及声誉造成重大负面



影响；



5、发生重大安全事故，造成严重后果；



6、内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；



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