公告日期：2018-04-25

广东拓斯达科技股份有限公司



审计报告及财务报表



信会师报字[2018]第ZI10269号



广东拓斯达科技股份有限公司



审计报告及财务报表



（2017年01月01日至2017年12月31日止）



目录 页次



一、 审计报告 1-4



二、 财务报表



合并资产负债表和公司资产负债表 1-4



合并利润表和公司利润表 5-6



合并现金流量表和公司现金流量表 7-8



合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12



财务报表附注 1-78



三、 事务所资质证明



审计报告



信会师报字[2018]第ZI10269号



广东拓斯达科技股份有限公司全体股东：



一、 审计意见



我们审计了广东拓斯达科技股份有限公司（以下简称“拓斯达”）



财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017



年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公



司股东权益变动表以及相关财务报表附注。



我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的



规定编制，公允反映了拓斯达2017年12月31日的合并及母公司财



务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。



二、 形成审计意见的基础



我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计



报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们



在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立



于拓斯达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取



的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。



三、 关键审计事项



关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最



为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审



计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项



是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。



（一）收入确认



1、事项描述



拓斯达销售收入主要来源于工业机器人及自动化应用系统、注塑



机配套设备及自动供料系统、智能能源及环境管理系统销售，如合并



财务报表附注五（三十三）所示，公司2017年度营业收入总金额为



764,422,959.92元，较上期增长76.51%。鉴于营业收入本期金额重大



且增长幅度较大，营业收入的真实性可能存在潜在错报，因此我们将



营业收入确认作为关键审计事项。



审计报告第1页



2、审计应对



针对上述收入的确认事项，我们实施的审计程序包括但不限于：



（1）了解和评估拓斯达的收入确认政策，并确认其是否一贯执



行；



（2）了解并测试与收入相关的内部控制，判断其可依赖；



（3）对收入执行分析程序，判断本期收入金额是否存在异常波



动；



（4）从销售收入的出库记录中选取样本，检查存货发货记录、



客户确认的验收单等外部证据，并与对应的销售合同、会计凭证做交



叉核对；



（5）对本期销售收入、期末应收账款执行函证程序；



（6）重点复核资产负债表日前后的收入确认依……
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