公告日期:2018-04-25
广东拓斯达科技股份有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2018]第ZI10269号
广东拓斯达科技股份有限公司
审计报告及财务报表
(2017年01月01日至2017年12月31日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-78
三、 事务所资质证明
审计报告
信会师报字[2018]第ZI10269号
广东拓斯达科技股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了广东拓斯达科技股份有限公司(以下简称“拓斯达”)
财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了拓斯达2017年12月31日的合并及母公司财
务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立
于拓斯达,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取
的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认
1、事项描述
拓斯达销售收入主要来源于工业机器人及自动化应用系统、注塑
机配套设备及自动供料系统、智能能源及环境管理系统销售,如合并
财务报表附注五(三十三)所示,公司2017年度营业收入总金额为
764,422,959.92元,较上期增长76.51%。鉴于营业收入本期金额重大
且增长幅度较大,营业收入的真实性可能存在潜在错报,因此我们将
营业收入确认作为关键审计事项。
审计报告第1页
2、审计应对
针对上述收入的确认事项,我们实施的审计程序包括但不限于:
(1)了解和评估拓斯达的收入确认政策,并确认其是否一贯执
行;
(2)了解并测试与收入相关的内部控制,判断其可依赖;
(3)对收入执行分析程序,判断本期收入金额是否存在异常波
动;
(4)从销售收入的出库记录中选取样本,检查存货发货记录、
客户确认的验收单等外部证据,并与对应的销售合同、会计凭证做交
叉核对;
(5)对本期销售收入、期末应收账款执行函证程序;
(6)重点复核资产负债表日前后的收入确认依……
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