公告日期：2018-04-25

广东雄塑科技集团股份有限公司



审计报告及财务报表



（2017年1月1日至2017年12月31日止）



目录 页次



一、 审计报告 1-5



二、 财务报表



合并资产负债表和公司资产负债表 1-4



合并利润表和公司利润表 5-6



合并现金流量表和公司现金流量表 7-8



合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12



财务报表附注 1-67



审计报告



信会师报字[2018]第ZC10238号



广东雄塑科技集团股份有限公司全体股东：



一、 审计意见



我们审计了广东雄塑科技集团股份有限公司（以下简称雄塑科技）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。



我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雄塑科技2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。



二、 形成审计意见的基础



我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雄塑科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。



三、 关键审计事项



关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。



广东雄塑科技集团股份有限公司 信会师报字[2018]第ZC10238号 2018年4月23日



审计报告第1页



关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的



营业收入



雄塑科技主要从事塑料管道产品的生 我们实施的审计程序主要包括：



产和销售。2017年度合并财务报表中 (1)测试收入循环相关的关键内部控



确认的营业收入为人民币 153,656.16 制的设计和运行有效性；



万元，2017年度较2016年度增长 (2)结合其实际情况，执行分析性复核



21.51%，2016年度较2015年度增长 程序，分析营业收入和毛利变动的合



9.28%。公司销售收入主要来源于国内 理性；



销售，收入确认原则：根据合同约定 (3) 执行细节测试，检查销售发货单



将产品交付给购货方并取得购货方签 的客户签收记录，核对回款记录等外



收确认单据，以此作为收入确认依据。部依据；



由于收入增长是雄塑科技的关键业绩 (4)挑选样本，向客户函证期末往来款



指标之一，2017年度主营业务收入增 项余额及当期销售额；



加较快，可能存在虚增收入的风险， (5)执行销售收入截止性测试，检查销



因此我们将雄塑科技收入确认识别为 售发货单等相关文件，评价收入是否



关键审计事项。 记录在恰当……
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