公告日期：2024-04-23

四川达威科技股份有限公司

2023 年度

审计报告

索引 页码

审计报告 1-4

公司财务报表

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并股东权益变动表 9-10

— 母公司股东权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-100


审计报告

XYZH/2024CDAA4B0063
四川达威科技股份有限公司
四川达威科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了四川达威科技股份有限公司（以下简称达威股份公司）财务报表，包括 2023 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了达威股
份公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于达威股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 营业收入的确认事项

关键审计事项 审计中的应对

如财务报表附注六 37 所述，2023 年达威股份公 (1) 了解及评价收入确认相关的内部控制设计
司营业收入 724,599,336.03 元，是达威股份公司 的合理性，测试从客户订单至交易入账关键控
经营和考核的关键业绩指标之一，并且该类销售 制活动运行的有效性；
业务交易发生频繁，产生错报的固有风险较高。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。


(2) 通过审阅主要销售合同、访谈管理层来了
解和评估收入确认政策，复核收入确认方法是
否得到一贯运用；

(3) 对主要产品、主要客户的收入及毛利情况
执行分析性程序；

(4) 检查销售……
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