公告日期:2018-04-21
广州市爱司凯科技股份有限公司
审计报告
天职业字[2018]9696号
目录
审计报告 1
2017 年度财务报表 6
2017 年度财务报表附注 18
审计报告
天职业字[2018]9696号
广州市爱司凯科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了后附的广州市爱司凯科技股份有限公司(以下简称“爱司凯公司”)财务报表,包括2017
年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了爱司凯公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于爱司凯公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告(续)
天职业字[2018]9696号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
应收账款的可收回性
(1)了解、评估并测试与应收账款日常管理、信用政策管理、
应收账款可收回性评估和坏账准备计提的关键内部控制设计
和运行的有效性;
(2)与管理层讨论经营环境、行业发展变化的影响情况,分
截止至2017年12月31日,爱司凯公司 析应收账款坏账准备会计政策的合理性,包括确定应收账款
财务报表“附注六、3”所示应收账款 组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等,
账面余额167,566,869.56元,坏账准 复核相关会计政策是否一贯地运用;
备金额17,961,565.59元,账面价值占
资产总额的27.39%,占当期营业收入
的83.03%。由于应收账款预计可收回 (3)对单独计提坏账准备的应收账款,获取管理层对预计未
金额涉及管理层需要运用重大会计估
计和判断,且对财务报表具有重大影 来可收回金额做出估计的依据,包括分析客户历史回款、信
响,为此我们将应收账款可回收性确 用情况和检查期后回款,评价应收账款坏账准备计提的合理
认为关键审计事项。 性和充分性;对按账龄分析法计提坏账准备的应收账款,复
核期末账龄划分的准确性;
(4)抽样对期末应收账款进行函证,以确定期末应收账款存
……
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