公告日期：2024-04-26

广州高澜节能技术股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及

履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和高澜节能技术股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）2023 年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023 年度年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信所”）于 1927 年在上
海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信所是国际会计网络BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
注册登记。截至 2023 年末，立信所拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、
从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
立信所 2023 年业务收入（未经审计）46.14 亿元，其中审计业务收入 34.08 亿元，
证券业务收入 15.16 亿元。2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，
审计收费 8.17 亿元。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

2023 年，考虑立信所具有多年上市公司审计工作的丰富经验和职业素养，
能够较好满足公司建立健全内部控制以及财务审计工作的要求。其在担任公司审计机构期间，勤勉尽责，能够遵循相关法规规定，坚持独立、客观、公正的审计
准则，公允合理地发表审计意见。为保持审计工作的连续性，续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年财务报表和内部控制审计机构。

公司第四届董事会审计委员会第十五次会议、第四届董事会第三十一次会议及2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年财务报表和内部控制审计机构。

二、2023 年度年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》，根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》》和其他执业规范及公司 2023
年年报工作安排，立信所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的内部
控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，立信所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、审核意见等与公司管理层和治理层进行了必要的沟通。

经审计，立信所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信所出具了标准无保留意见的审计报告。

三、公司董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：


（一）审计委员会对立信所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年第四季度，公司第四届董事会第三十一次会议及 2023 年第三次临时股东大会审议通过《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘立信所为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构。

（二）2023 年 12 月 22 日，审计委员会召开了第四届董事会审计委员会第
十六次会议，与负责公司审计工作的会计师团队召开了审前沟通会议，认真听取、审阅了立信所对公司年报审计的工作计划和时间安排，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安……
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