公告日期：2019-01-15

湖北盛天网络技术股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2019年1月）

第一章总则

第一条 为提高公司治理水平，规范公司董事会审计委员会运作，根据《公司法》、
《证券法》、《上市公司治理准则》、和《企业内部控制规范》以及《创业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》的相关规定，公司董事会设立审计委员会（以下简称“审计委员会”或“本委员会”），并制定本规则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告
工作。

第二章人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，委员中至少有一
名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会成员由董事长、二名以上独立董事或者全体董事的三分之一
提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事担任，负责主持委员会工作。审
计委员会召集人必须具备会计或财务管理相关工作经验。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任，期间如
有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足相应委员人数，补充委员的任职期限截至本届委员会任期结束。

第七条 公司设立审计部，审计部在审计委员会的指导和监督下开展内部审计工
作。审计委员会日常工作的联络、会议组织和决议落实等日常事宜由董事会办公室负责。


第三章职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限如下：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

第九条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下方面：
（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项;

（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟通会议，董事会秘书应当列席会议。

第十条 审计委员会监督及评估内部审计工作的职责须至少包括以下方面：

（一）审阅上市公司年度内部审计工作计划；

（二）督促上市公司内部审计计划的实施；

（三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；
（四）指导内部审计部门的有效运作。

公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。

第十一条审计委员会审核公司的财务信息及其披露的职责须至少包括以下方面：

（一）审阅上市公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出
意见；

（二）重点关注上市公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；

（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；

（四）监督财务报告问题的整改情况。

第十二条审计委员会监督及评估公司的内部控制的职责须至少包括以下方面：
（一）评估上市公司内部控制制度设计的适当性；

（二）审阅内部控制自我评价报告；

（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的问题与改进方法；

（四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。

第十三条审计委员会协调内部审计与外部审计机构的职责包括：

（一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；

（二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。

第十四条审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会……
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