公告日期：2024-04-27

浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告

浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合浙江金科汤姆猫文化产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2023 年 12 月 31 日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

公司已按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制。评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对本报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、公司内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及其重要的全资子公司、控股子公司。

纳入评价范围的主要业务和事项包括组织结构、人力资源管理、子公司管理、关联交易管理、财务管理、对外投资管理、对外担保管理、信息披露管理、投资者关系管理、知识产权管理等，重点关注的高风险领域包括财务管理、对外投资管理、对外担保管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价程序

公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关要求，结合公司实际经营的管理情况和业务特点，通过自查和检查、测试和查证、访谈和讨论等形式，不定期进行内部控制执行情况的有效性评价，并确认在评价范围内是否存在内部控制缺陷。

（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系的要求，并结合公司内部控制相关制度组织开展内部控制评价工作。

公司根据企业内部控制规范体系的要求，结合公司规模、行业特征、业务特点、风险偏好及风险承受能力等因素，制定了公司内部控制缺陷认定标准。具体
标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

1.1 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

出现以下情形的（包括但不限于），可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：（1）公司董事、监事及高级管理人员出现的，影响公司财务报表真实性的舞弊行为，并对公司造成重大损失和不利影响；
（2）已经公布的财务报告存在重大变更、当期财务报表存在重大错报（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；

（3）内部控制的监督无效、重要业务缺乏控制以及重大缺陷未得到整改；
（4）注册会计师发现财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

1.2 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

公司以资产总额的 10%作为资产负债表整体重要性水平的衡量指标。

（1）当潜在错报金额大于或等于资产总额的 10%，则认定为重大缺陷；
（2）当潜在错报金额小于资产总额的 10%但大于或等于资产总额的 5%，则认定为重要缺陷；

（3）当潜在错报金额小于资产总额的 5%时，则认定为一般缺陷。

2、……
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