公告日期：2024-04-25

广东道氏技术股份有限公司
审计报告及财务报表

二○二三年度

信会师报字[2024]第 ZI10246 号

广东道氏技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-6
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-115
三、 事务所及注册会计师执业资质证明


审 计 报 告

信会师报字[2024]第 ZI10246 号
广东道氏技术股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了广东道氏技术股份有限公司（以下简称“道氏技术”）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了道氏技术 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道氏技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：


关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
2023 年度道氏技术销售收入为人 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：

民币 72.96 亿元，较 2022 年度上 （1）了解和评价道氏技术与收入确认相关的关键内
升 6.32%。由于销售收入是道氏技 部控制的设计和运行有效性。
术的关键业绩指标，从而存在管理 （2）选取道氏技术收入样本检查销售合同，识别销层为了达到特定目标或期望而操 售合同中与商品所有权及控制权转移相关的条款，评纵收入确认的固有风险。因此，我 价道氏技术的收入确认时点是否符合企业会计准则们将销售收入的确认作为关键审 规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行。
计事项。关于收入确认的会计政策 （3）结合道氏技术产品类型及客户情况对收入以及详见附注三、（二十七）；关于营业 毛利情况执行分析性复核程序，判断本期销售收入是收入披露见附注五、（四十一）。 否存在异常波动的情况。

（4）实施收入细节测试，从道氏技术记录的销售收
入明细中选取样本，核对销售合同或订单、销售出库
单、送货单签收记录或验收报告，评价相关收入确认
是否符合公司收入确认的会计政策。

（5）针对销售金额较大的客户选取样本执行函证程
序。

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